免費(fèi)問(wèn)答

(1) 從銀行借入短期借款并存入銀行 借：銀行存款 100,000 貸：短期借款 100,000 (2) 從紅x公司購(gòu)入A,B兩種材料，款項(xiàng)尚未支付 借：原材料 - A 10,000 原材料 - B 20,000 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 5,100 （1,700 + 3,400） 貸：應(yīng)付賬款 - 紅x公司 35,100 (3) 車間及行政管理部門領(lǐng)用各種材料 借：生產(chǎn)成本 - 甲產(chǎn)品 21,000 （12,000 + 9,000） 生產(chǎn)成本 - 乙產(chǎn)品 29,000 （8,000 + 21,000） 制造費(fèi)用 2,000 管理費(fèi)用 6,000 貸：原材料 - A 22,000 （12,000 + 8,000 + 2,000） 原材料 - B 30,000 （9,000 + 21,000 + 6,000） (4) 支付本月水電費(fèi) 借：制造費(fèi)用 6,000 管理費(fèi)用 2,000 貸：銀行存款 8,000 (5) 銷售甲產(chǎn)品，款項(xiàng)尚未收到碼 借：應(yīng)收賬款 40,000 （20 * 2,000） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 40,000 (6) 支付銷售運(yùn)費(fèi) 借：銷售費(fèi)用 500 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 500 (7) 分配本月工資費(fèi)用 借：生產(chǎn)成本 - 甲產(chǎn)品 30,000 生產(chǎn)成本 - 乙產(chǎn)品 20,000 制造費(fèi)用 4,000 管理費(fèi)用 6,000 貸：應(yīng)付職工薪酬 60,000 (8) 計(jì)提本月車間固定資產(chǎn)的折舊費(fèi) 借：制造費(fèi)用 8,000 貸：累計(jì)折舊 8,000 (9) 計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)本月發(fā)生的制造費(fèi)用（假設(shè)按工資比例分配） 制造費(fèi)用總額 = 2,000 + 6,000 + 8,000 = 16,000 甲產(chǎn)品制造費(fèi)用 = 16,000 * (30,000 / (30,000 + 20,000)) = 9,600 乙產(chǎn)品制造費(fèi)用 = 16,000 * (20,000 / (30,000 + 20,000)) = 6,400 借：生產(chǎn)成本 - 甲產(chǎn)品 9,600 生產(chǎn)成本 - 乙產(chǎn)品 6,400 貸：制造費(fèi)用 16,000 (10) 支付產(chǎn)品的廣告宣傳費(fèi) 借：銷售費(fèi)用 2,000 貸：銀行存款 2,000 (11) 結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本（略，因?yàn)榍懊嬉呀?jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本了） (12) 結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月已售產(chǎn)品的銷售成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 24,000 （20 * 1,200） 貸：庫(kù)存商品 - 甲產(chǎn)品 24,000 (13) 計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)交的城建稅和教育費(fèi)附加 借：稅金及附加 1,000 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 700 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交教育費(fèi)附加 300