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所得稅匯算清繳中固定資產(chǎn)本年折舊、攤銷額是負(fù)數(shù)怎么填不上去？
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你好！你為什么會出現(xiàn)負(fù)數(shù)？
05/23 15:46
123456 
05/23 15:53
有個固定資產(chǎn)拆除重建，原來計提的折扣計入到借方去了，
宋生老師 
05/23 15:54
你好，這個如果直接拆了是做固定資產(chǎn)清理，你重新建的是另外一個固定資產(chǎn)。
123456
05/23 15:55
拆除重建 計入在建工程了，后面安裝好后直接計入固定資產(chǎn)，
123456
05/23 15:56
固定資產(chǎn)清理不是也是累計折扣在借方？
宋生老師
05/23 16:01
你好，固定資產(chǎn)期你可以在借方，也可以在貸方。
123456
05/23 16:05
那現(xiàn)在怎么填，負(fù)數(shù)填不上去
123456
05/23 16:07
不是重建是重新安裝
123456
05/23 16:08
一個地方到另外一個地方
宋生老師
05/23 16:09
你好，但是這個跟你負(fù)數(shù)無關(guān)啊。你拆了重新安裝，也不會為負(fù)數(shù)啊。
固定資產(chǎn)還是在
123456
05/23 16:12
之前計提的多拆除在借方了，重新安裝后計提的少
宋生老師
05/23 16:14
你好！這個計入資產(chǎn)減值損失啊。不用負(fù)數(shù)
123456
05/23 16:28
填那張表格里的
123456
05/23 16:28
那匯算清繳不是對不上了？
宋生老師
05/23 16:30
你好！你比如100萬的固定資產(chǎn)，你拆了重建，成了80萬，是減值了20萬
123456
05/23 16:36
那記賬上沒有把累計折舊的轉(zhuǎn)入到資產(chǎn)減值損失里面的？只是把剩余部分和增加的部分重新入了固定資產(chǎn)
宋生老師
05/23 16:41
你好！這個就不是累計折舊，而是單獨(dú)的資產(chǎn)減值損失。算是另外一個科目
123456
05/23 16:48
嗯嗯 那賬上沒有體現(xiàn)的，直接在匯算清繳上直接調(diào)嗎？數(shù)值是累計折舊的數(shù)值？
宋生老師
05/23 16:50
你好，是直接調(diào)，但是不是累計折舊的金額，是你計提的減值的金額。
123456
05/23 17:21
好的 謝謝宋老師
宋生老師
05/23 17:22
你好！不用客氣的了
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