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你好，我想問下去年暫估了主營業(yè)務(wù)成本，到12月的賬面利潤是負(fù)數(shù)的，現(xiàn)在進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳，暫估的主營業(yè)務(wù)成本沒有發(fā)票，要怎么調(diào)帳好一點
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你好，借應(yīng)付賬款貸利潤分配，未分配利潤
匯算清繳納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項目30欄填寫賬的金額。
05/21 15:27
84785038 
05/21 15:34
老師， 我直接反結(jié)帳，在12月增加一張憑證，做沖減暫估成本，借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付帳款-暫估可以？
郭老師 
05/21 15:36
對的，但是你申報給稅務(wù)局的財務(wù)報表也得修改。還有所得稅申報表。
84785038
05/21 15:50
老師還有一個問題，如果調(diào)整了12月，那12月的利潤就變成要交稅，但之前12月沒有交所得稅，這樣賬面看起來會不會不太好
郭老師
05/21 15:50
那你不想交稅的話，那你就在今年紅沖。
84785038
05/21 16:02
不好意思， 老師還有，那返回去調(diào)整12月的數(shù)據(jù)，在12月要不要計提企業(yè)所得稅，還是說在今年5月份做計提？
郭老師
05/21 16:03
你好，第四季度需要交的話，需要幾天？
郭老師
05/21 16:03
四季度需要交的話，需要計提
84785038
05/21 16:13
我現(xiàn)在計提23年第4季度所得稅，借：所得稅 貸應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅，那用不用交滯納金，現(xiàn)在做匯算清繳才補交
郭老師
05/21 16:14
你好，需要的有滯納金的。
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