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老師，我發(fā)的就是完整的題目

同學(xué)，你好。 1.遞延所得稅負(fù)債：2023年年末，投資性房地產(chǎn)賬面價(jià)值1500，按稅法口徑計(jì)算的賬面價(jià)值=400-800/50=384，差額=1500-384=1116應(yīng)確認(rèn)為遞延所得稅負(fù)債，因?yàn)?00是由于轉(zhuǎn)換時(shí)公允價(jià)值大于賬面價(jià)值計(jì)入其他綜合收益，所以這部分遞延所得稅負(fù)債對(duì)應(yīng)的科目為其他綜合收益。 2.03年末遞延所得稅資產(chǎn)余額計(jì)算分400*12.5%+400*125%，是因?yàn)殡S著折舊的影響，在06年的時(shí)候賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)的差額開(kāi)始變小，差額為800，相比05年的1200，減少了800，說(shuō)明遞延所得稅資產(chǎn)開(kāi)始轉(zhuǎn)回，因06年屬于三減半，稅率為12.5%，所以計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)的時(shí)候分400*12.5%+400*25%?！咎崾尽看_認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)=當(dāng)期產(chǎn)生的可抵扣暫時(shí)性差異X預(yù)計(jì)轉(zhuǎn)回期間的稅率