00:10:00
問題已解決
某增值稅一般納稅人（非房地產開發(fā)企業(yè)）2022年4月轉讓其2017年7月購入的一棟寫字樓，取得含稅收入6000萬元，已在房地產所在地辦理預繳。該寫字樓含稅買價為3600萬元，取得增值稅普通發(fā)票。該納稅人當月其他業(yè)務確認的銷項稅額為100萬元，進項稅額為49萬元。完成會計處理。 這道題怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
學員朋友，內容較多稍后為您詳細解答。
05/10 11:33
吳衛(wèi)東老師 
05/10 13:32
銷售時
借：銀行存款 6000
? ? ? 貸：其他業(yè)務收入? 5504.59
? ? ? ? ? ? ?應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）495.41
應當在所在地預繳的稅費? ?（6000-3600）/1.05*0.05=114.29
借：應交稅費-預繳增值稅? 114.29
? ? ? ?貸：銀行存款? 114.29
核算本月在主管稅務機關應該繳納的增值稅=495.41+100-49-114.29=432.12
借：應交稅費-未交增值稅? 432.12
? ? ? ?貸：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅 ）?432.12
閱讀 883
描述你的問題，直接向老師提問
332
意見反饋
