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請問因為計提壞賬準備而引起的信用減值損失，在匯算清繳時因如何填報處理？

73887396| 提問時間：05/08 13:59
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會計師
1.確認壞賬準備和信用減值損失：首先，需要確認壞賬準備和信用減值損失的具體金額。壞賬準備是企業(yè)為了應(yīng)對可能無法收回的應(yīng)收賬款而提前計提的一種準備，而信用減值損失則是因為應(yīng)收賬款的賬面價值高于其可回收金額而發(fā)生的損失。 2.填寫企業(yè)所得稅年度納稅申報表：在填寫企業(yè)所得稅年度納稅申報表時，需要將因計提壞賬準備而產(chǎn)生的信用減值損失計入當期損益。具體來說，可以在“期間費用”或“營業(yè)外支出”等相關(guān)欄目中填報該損失。 3.調(diào)整應(yīng)納稅所得額：由于信用減值損失已經(jīng)計入了當期損益，因此在計算應(yīng)納稅所得額時需要進行相應(yīng)的調(diào)整。具體來說，可以在“納稅調(diào)整增加額”或“納稅調(diào)整減少額”等欄目中填報該損失，以反映其對應(yīng)納稅所得額的影響。
05/08 14:03
73887396
05/08 14:13
老師，是不是就假如壞賬準備計提了一千元，然后我就需要在營業(yè)外支出那里填寫這筆信用減值損失金額1000，然后再在A105000的納稅調(diào)整明細表那里的“特別納稅調(diào)整應(yīng)稅所得”這里，對應(yīng)在納稅調(diào)整調(diào)減金額這里再填一個1000是嗎？
樸老師
05/08 14:14
同學(xué)你好 對的 是這樣的
73887396
05/08 14:16
請問應(yīng)該是調(diào)增還是調(diào)減啊？是因為這部分是沒有實際發(fā)生的經(jīng)濟損失，但是又填入了營業(yè)外支出，那這樣的話是不是應(yīng)該在“特別納稅調(diào)整應(yīng)稅所得”這里填調(diào)增金額?。?/div>
樸老師
05/08 14:17
同學(xué)你好 這個是調(diào)增的哦 因為調(diào)整后要交稅
73887396
05/08 14:19
好嘞，了解啦 謝謝老師！
樸老師
05/08 14:24
同學(xué)你好 滿意請給五星好評，謝謝
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