問(wèn)題已解決

2020年12月31日，結(jié)賬前各損益類(lèi)賬戶(hù)的余額如下表:要求以下業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)分錄: 1、結(jié)轉(zhuǎn)收入類(lèi)賬戶(hù); 2、結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用類(lèi)賬戶(hù); 3、假定應(yīng)納稅所得額與利潤(rùn)總額一致，所得稅稅率為25%，計(jì)算所得費(fèi)用并編制相應(yīng)會(huì)計(jì)分錄; 4、以銀行存款繳納所得稅: 5、結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用; 6、結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤(rùn); 7、按凈利潤(rùn)10%計(jì)提法定盈余公積; 8、按凈利潤(rùn)5%計(jì)提任意盈余公積; 9、將凈利潤(rùn)50%分配給投資者; 10、將已分配的利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配一一未分配利潤(rùn)”。 損益類(lèi)賬戶(hù)余額表 賬戶(hù)名稱(chēng)借方余額貸方余額 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入15000 營(yíng)業(yè)外收入1000 投資收益 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本12000 稅金及附加750 銷(xiāo)售費(fèi)用300 財(cái)務(wù)費(fèi)用300 管理費(fèi)用400 營(yíng)業(yè)外支出250 合計(jì)1400016000

m090859488| 提問(wèn)時(shí)間：04/28 11:43
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王曉曉老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入15000 營(yíng)業(yè)外收入1000 貸:本年利潤(rùn)
04/28 11:52
王曉曉老師
04/28 11:53
借:本年利潤(rùn)14000 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本12000 稅金及附件750 銷(xiāo)售費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 管理費(fèi)用 營(yíng)業(yè)外支出
王曉曉老師
04/28 11:54
借:所得稅費(fèi)用2000*25%=500 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
王曉曉老師
04/28 11:55
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅500貸:銀行存款
王曉曉老師
04/28 11:55
借:本年利潤(rùn)500貸:所得稅費(fèi)用500
王曉曉老師
04/28 11:56
借:本年利潤(rùn)1500 貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)1500
王曉曉老師
04/28 11:57
借:利潤(rùn)分配-計(jì)提法定盈余公積金1500*10%=150 法定盈余公積150
王曉曉老師
04/28 11:57
借:利潤(rùn)分配-計(jì)提法任意盈余公積金1500*5%=75 任意盈余公積75
王曉曉老師
04/28 11:59
借:利潤(rùn)分配-應(yīng)付股利1500*50%=750 應(yīng)付股利750
王曉曉老師
04/28 12:00
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸:利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積金150 利潤(rùn)分配-計(jì)提法任意盈余公積金1500*5%=75 利潤(rùn)分配-應(yīng)付股利1500*50%=750
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