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1. A公司12月份損益類賬戶的余額如下：主營業(yè)務收入為100萬元，主營業(yè)務成本為50萬元，稅金及附加為10萬元，銷售費用為10萬元，管理費用為4萬元，財務費用為3萬元，其他業(yè)務收入為10萬元，其他業(yè)務成本為5萬元，營業(yè)外收入為8萬元，營業(yè)外支出為16萬元。 根據以上情況，A公司12月營業(yè)利潤=收入-成本-稅金及附加-銷售費用-管理費用-財務費用-其他業(yè)務收入-其他業(yè)務成本-營業(yè)外收入+營業(yè)外支出=100-50-10-10-4-3-10-5+8-16=14萬元。 2. A公司12月份利潤總額=營業(yè)利潤+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出=14+8-16=6萬元。 3. A公司12月份凈利潤=利潤總額-所得稅=6-（6×25%）=4.5萬元。 4. A公司12月份結轉損益類各賬戶：主營業(yè)務收入結轉主營業(yè)務成本，稅金及附加結轉所得稅賬戶，銷售費用結轉銷售費用賬戶，管理費用結轉管理費用賬戶，財務費用結轉財務費用賬戶，其他業(yè)務收入結轉其他業(yè)務成本賬戶，營業(yè)外收入結轉營業(yè)外支出賬戶。 5. A公司12月31日結轉的全年實現的凈利潤：結轉的凈利潤=A公司1-11月累計的凈利潤+A公司12月份的凈利潤=85+4.5=89.5萬元。 6. A公司按全年實現的凈利潤的10%提取盈余公積，即提取8.95萬元進入盈余公積，剩余凈利潤80.55萬元分配利潤，其中提取利潤10萬元，盈余公積結余賬戶本期增加8.95萬元，利潤分配賬戶本期增加71.55萬元。 拓展知識：盈余公積是指企業(yè)預留的合理比例的財務資金，用于償還債務，補充資本，投資發(fā)展，備用作為業(yè)務開展的潛在資金儲備。它是企業(yè)募集資金機構在建立企業(yè)信譽和維護企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展的重要手段。