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我們是建筑小規(guī)模 總包 收到分包出去的勞務(wù)發(fā)票16萬 這16萬如何扣除 再繳納增值稅賬務(wù)處理怎么做
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你好！對方分包是公司開的發(fā)票嗎
04/28 10:15
m46594318 
04/28 10:18
是的哦 是的哦
宋生老師 
04/28 10:20
你好！那就不用另外扣稅了。你按發(fā)票做成本就行
m46594318
04/28 10:21
我們繳納增值稅時(shí)候 不需要扣除分包款嗎？
宋生老師
04/28 10:23
你好！你開差額征收的發(fā)票的話，才需要
m46594318
04/28 10:26
沒明白 我們向發(fā)包方開具差額發(fā)票？
m46594318
04/28 10:30
收到分包發(fā)票 賬本上是不是要體現(xiàn)這一步？
借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計(jì)稅[分包額÷（1+3%）×3%]
? ? ? 貸：工程施工——合同成本（分包成本）[分包額÷（1+3%）×3%]
宋生老師
04/28 10:35
你好！不用啊。你們收到分包發(fā)票
借工程施工-合同成本-分包工程 貸應(yīng)付賬款
m46594318
04/28 10:38
哦 只是在申報(bào)繳納的時(shí)候（不管是預(yù)繳 還是一般申報(bào)）選擇差額征收就行了 是嗎。
宋生老師
04/28 10:42
你好！是的。是可以抵減的。拿分包發(fā)票和分包合同過去
m46594318
04/28 10:44
那一般納稅人收到勞務(wù)分包發(fā)票時(shí)候
借：工程施工
應(yīng)繳稅費(fèi)
貸：應(yīng)付賬款
然后申報(bào)的時(shí)候就是全額申報(bào) 是不？
宋生老師
04/28 10:52
你好！是的，就是這樣了
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