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實(shí)務(wù)
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請(qǐng)問一下這個(gè)題怎么做呀老師，我想問一下紅筆圈出來那兩個(gè)分錄是什么意思呢
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因?yàn)槭莾?nèi)部交易 結(jié)轉(zhuǎn)的收入沖回，相應(yīng)的成本 計(jì)提的損失 也相應(yīng)轉(zhuǎn)回
你可以把這個(gè) 分錄 反過來寫一下 就是 子公司或者母公司日常發(fā)生的分錄 然后合并調(diào)整的時(shí)候 借貸反向沖回形成你畫圈的分錄
04/26 16:52
84784950 
04/26 16:56
第一個(gè)我理解的是之前未售出的存貨在23年售出了，所以要結(jié)轉(zhuǎn)成本 請(qǐng)問我理解的對(duì)嗎
84784950
04/26 17:00
第二個(gè)我沒理解到，第一年是因?yàn)檫€未收回應(yīng)收賬所以計(jì)提了信用減值損失，并且編制合并報(bào)表的時(shí)候已經(jīng)沖掉了，第二年全款收回了為什么還要計(jì)提一信用減值損失呢
呂亮老師 
04/26 17:14
全款收回了? 當(dāng)年月份會(huì)相應(yīng)做計(jì)提損失沖回分錄， 年底合并時(shí)候 再調(diào)整沖銷回來? ? 可以試試寫出? 當(dāng)月收回應(yīng)收賬款應(yīng)該記哪些分錄?
84784950
04/26 17:23
奧，大概明白了，因?yàn)楫?dāng)月收回應(yīng)收賬款個(gè)別報(bào)表做了應(yīng)收賬款的沖回分錄，所以合并報(bào)表需要把這個(gè)沖回分錄抵消掉，請(qǐng)問是嗎老師，
呂亮老師
04/26 21:05
是 這個(gè)意思，結(jié)合當(dāng)月應(yīng)允
呂亮老師
04/26 21:06
結(jié)合當(dāng)月分錄 年底沖回 如果回答滿意請(qǐng)給好評(píng)
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