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你好，A105080《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表》是企業(yè)在年度企業(yè)所得稅匯算清繳時填報的表格，用于詳細列示各類資產(chǎn)的折舊、攤銷情況以及可能的納稅調(diào)整項目。 關(guān)于“本年折舊、攤銷額”的填寫，它主要指的是企業(yè)在一個會計年度內(nèi)，按照相關(guān)稅法規(guī)定對固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等長期資產(chǎn)計提的折舊或攤銷金額。這個金額通?；谫Y產(chǎn)的購置成本、預(yù)計使用壽命、殘值等因素，采用適當(dāng)?shù)恼叟f或攤銷方法計算得出。 舉例說明： 假設(shè)某企業(yè)在2023年購置了一臺價值100萬元的機器設(shè)備，預(yù)計使用壽命為10年，殘值為10萬元。該企業(yè)采用直線法計提折舊。那么，每年的折舊額就是（100萬元 - 10萬元）/ 10年 = 9萬元。 在填寫A105080表時，該企業(yè)應(yīng)在相應(yīng)的行次（對應(yīng)機器設(shè)備的行次）中，將“本年折舊、攤銷額”一欄填寫為9萬元。如果該企業(yè)還有其他類型的資產(chǎn)，如無形資產(chǎn)、長期待攤費用等，也需按照同樣的方法計算并填寫對應(yīng)的折舊或攤銷額。 需要注意的是，如果資產(chǎn)在使用過程中發(fā)生了變動（如提前報廢、轉(zhuǎn)讓等），或者稅法對折舊、攤銷的規(guī)定發(fā)生了變化，企業(yè)還需要進行相應(yīng)的納稅調(diào)整，并在表中填報調(diào)整金額。