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客戶購買的商品存放于倉庫因為火災燒毀，不是管理不善，也沒有保險公司賠償，已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了成本的會計分錄如何做呢
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借庫存商品貸主營業(yè)務(wù)成本，
借營業(yè)外支出
貸庫存商品
應交稅費，應交增值稅進項轉(zhuǎn)出。
04/18 17:53
84785032 
04/18 17:58
就是只需要沖掉成本和庫存就可以么？
郭老師 
04/18 18:01
是的，對的，是這么做的。你之前的收入做了嗎？
84785032
04/18 18:03
對的，收入也做了
郭老師
04/18 18:04
你好，那也需要紅沖的。
84785032
04/18 18:05
那如果是庫存商品和樣品呢，要做待處理財產(chǎn)損溢么？
郭老師
04/18 18:06
不是盤虧盤贏的不用。
84785032
04/18 18:07
意思就是直接沖紅然后做營業(yè)外支出就行嗎？
郭老師
04/18 18:08
是的，對的，是這么做的。
84785032
04/18 18:11
老師，那如果是報損的成本和實際入賬的成本有差價的話我要怎么去做呢？后續(xù)會收到賠償款的我做營業(yè)外收入嗎
郭老師
04/18 18:11
借其他應收款
營業(yè)外支出
貸庫存商品，你們承擔的那部分作營業(yè)外支出。
84785032
04/18 18:16
好的謝謝老師，后續(xù)不懂的我再問您
郭老師
04/18 18:17
可以的，可以再問的。
84785032
04/18 18:22
那如果是收入的話我們怎么做賬呢？
郭老師
04/18 18:24
報廢的這一部分銷售出去嗎？
84785032
04/18 18:25
是客戶已經(jīng)交錢轉(zhuǎn)合同了，我們做了收入結(jié)轉(zhuǎn)的
郭老師
04/18 18:25
借應收賬款負數(shù)、貸主營業(yè)務(wù)收入負數(shù)、應交稅費負數(shù)。
84785032
04/18 18:27
如果是作為預收賬款的話也是如此嗎，小規(guī)模就不用做進項稅額轉(zhuǎn)出了對吧？
郭老師
04/18 18:29
是的，對的，是這么做的
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