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23年虧1萬，24年第一季度盈利1.2萬，彌補(bǔ)虧損后交100元，那計(jì)提第一季度的所得稅是按100計(jì)提，還是按600計(jì)提
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué)
按照600計(jì)提的，一季度不能用未彌補(bǔ)虧損
04/10 17:07
m1614_901588 
04/10 17:10
按600計(jì)提，實(shí)際繳納的才100，這怎么做賬務(wù)處理
冉老師 
04/10 17:11
實(shí)際繳納100的話，按照實(shí)際繳納的100計(jì)提的
冉老師
04/10 17:11
借所得稅費(fèi)用100
貸應(yīng)交所得稅
m1614_901588
04/10 17:13
不用做賬務(wù)處理嗎？直接就是按彌補(bǔ)虧損后實(shí)繳的金額計(jì)提所得稅嗎？ 這是24年第一季度的所得稅，不是匯算清繳要補(bǔ)繳的所得稅
冉老師
04/10 17:13
要做賬務(wù)處理，按照1季度實(shí)際繳納的所得稅做賬
m1614_901588
04/10 17:15
對(duì)呀，我的意思就是賬務(wù)處理就直接按實(shí)繳的100計(jì)提，然后第一季度應(yīng)計(jì)提600的就不用做賬務(wù)處理了，直接按彌補(bǔ)后實(shí)際的100計(jì)提第一季度的所得稅，是這個(gè)意思嗎
冉老師
04/10 17:21
是的，同學(xué)，是這個(gè)意思的?
m1614_901588
04/10 17:22
好的，謝謝
冉老師
04/10 17:23
不客氣，同學(xué)，祝你生活愉快
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