免費(fèi)問(wèn)答

老師請(qǐng)問(wèn)在總表里面這個(gè)稅沒(méi)有抵扣呢

好8B和第10欄同時(shí)填寫(xiě)了嗎。

把你填寫(xiě)的截圖看一下。

8B這一欄填寫(xiě)不了

目前只能填寫(xiě)第10欄

旅客運(yùn)輸服務(wù)抵扣 政策要點(diǎn)： 納稅人購(gòu)進(jìn)國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)，其進(jìn)項(xiàng)稅額允許從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣。納稅人未取得增值稅專用發(fā)票的，暫按照以下規(guī)定確定進(jìn)項(xiàng)稅額： ①取得增值稅電子普通發(fā)票的，為發(fā)票上注明的稅額； ②取得注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單的，為按照下列公式計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額： 航空旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=（票價(jià)+燃油附加費(fèi)）÷（1+9%）×9% ③取得注明旅客身份信息的鐵路車(chē)票的，為按照下列公式計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額：鐵路旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額÷（1+9%）×9% ④取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額：公路、水路等其他旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額÷（1+3%）×3% 案例： 某增值稅一般納稅人2019年4月所屬期發(fā)生以下業(yè)務(wù)： ①購(gòu)進(jìn)旅客運(yùn)輸服務(wù)，取得增值稅專用發(fā)票1份，票面金額10萬(wàn)元，稅額0.9萬(wàn)元； ②購(gòu)進(jìn)旅客運(yùn)輸服務(wù)，取得增值稅電子普通發(fā)票1份，票面注明稅額900元； ③購(gòu)進(jìn)旅客運(yùn)輸服務(wù)，取得注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單1份，票價(jià)800元，燃油附加費(fèi)50元； ④購(gòu)進(jìn)旅客運(yùn)輸服務(wù)，取得注明旅客身份信息的鐵路車(chē)票1份，票面金額240元； ⑤購(gòu)進(jìn)旅客運(yùn)輸服務(wù)，取得注明旅客身份信息的公路客票1份，票面金額103元； 假設(shè)上述抵扣憑證均合法有效，符合法定形式，不考慮其他因素，請(qǐng)?jiān)囂顚?xiě)2019年4月稅款所屬期《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）》（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）。 解析： 依據(jù)政策， 業(yè)務(wù)①對(duì)應(yīng)抵扣憑證為增值稅專用發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅額0.9萬(wàn)元； 業(yè)務(wù)②-⑤對(duì)應(yīng)其他抵扣憑證，進(jìn)項(xiàng)稅額： 900+（800+50）÷（1+9%） ×9%+240÷（1+9%） ×9%+103÷（1+3%）×3%=993（元） 合計(jì)：9000+993=9993（元）

政策里面規(guī)定的是，8B和第10欄同時(shí)填寫(xiě)。如果你填寫(xiě)不了的話，你問(wèn)一下你稅務(wù)局那邊吧。