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實(shí)務(wù)
問題已解決
實(shí)務(wù)中，月底所得稅預(yù)繳申報(bào)的時候是否可以按照稅法規(guī)定的應(yīng)納稅收入和應(yīng)納稅成本來填寫申報(bào)表中的營業(yè)收入和營業(yè)成本
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你好，按照你利潤表里面的、營業(yè)成本填寫。
2024 04/03 16:29
84785007 
2024 04/03 16:33
那我如果每月都計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債，會存在應(yīng)交企業(yè)所得稅的計(jì)提數(shù)和實(shí)繳數(shù)不一致這種情況如何處理呢
郭老師 
2024 04/03 16:35
后不一致可以忽略，每年調(diào)整一次，最后清理完了之后就一致。
84785007
2024 04/03 16:41
就是可以月度預(yù)申報(bào)的時候按照實(shí)際利潤來，繳納的時候繳納25%利潤的那部分。至于產(chǎn)生的納稅調(diào)整產(chǎn)生的那塊，就先掛應(yīng)交企業(yè)所得稅，再次年度匯算清繳時候一次性清理完，是么
郭老師
2024 04/03 16:42
是的，對的，是這么做的。
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