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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 增值稅 ；貸：銀行存款， 計(jì)提：借：應(yīng)交稅費(fèi) -，增值稅 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入， 以前的憑證金額少記，今年發(fā)現(xiàn)憑證金額有誤， 要怎么處理
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您好，是收入少了么，還是增值稅少做？
04/02 19:59
maize老師 
04/02 20:00
計(jì)提應(yīng)該做借應(yīng)收，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交增值稅
maize老師
04/02 20:01
你這個(gè)直接做借應(yīng)交稅費(fèi)，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入？
maize老師
04/02 20:01
借應(yīng)交稅費(fèi)，負(fù)數(shù)，貸以前年度損益調(diào)整負(fù)數(shù)，沖掉，之后做借應(yīng)收，貸以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費(fèi)，差額以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)，借以前年度損益調(diào)整，貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
72540593 
04/02 20:03
是金額少記了
maize老師
04/02 20:07
應(yīng)交稅費(fèi)和主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是不是都少了呀，整體少補(bǔ)借應(yīng)收，貸以前年度損益調(diào)整，應(yīng)交增值稅。借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸以前年度損益調(diào)整
72540593
04/02 20:10
增值稅的金額少記了·是去年的分錄
72540593
04/02 20:12
增值稅跟主營(yíng)業(yè)收少記了
maize老師
04/02 20:12
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入多做，增值稅少做，借以前年度損益調(diào)整。貸應(yīng)交稅費(fèi)，借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸以前年度損益調(diào)整
72540593
04/02 20:18
不需要紅字· 直接在今年做分錄對(duì)嗎
maize老師
04/02 20:19
是的，跨年以前年度損益調(diào)整代替主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，這個(gè)不用紅字
72540593
04/02 20:26
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入多做，增值稅少做。
沒(méi)理解
maize老師
04/02 20:29
以前年度損益調(diào)整不會(huì)影響利潤(rùn)，所以不用負(fù)數(shù)這個(gè)利潤(rùn)表不會(huì)取
72540593
04/02 20:32
這樣子嗎
maize老師
04/02 20:42
是的，要是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則就按上面做，要是小準(zhǔn)則做實(shí)務(wù)中借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸應(yīng)交增值稅，按準(zhǔn)則話貸應(yīng)交增值稅，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，負(fù)數(shù)。小準(zhǔn)則規(guī)定是未來(lái)適用法，但是這個(gè)你到時(shí)候所得稅申報(bào)和增值稅收入還有區(qū)別，到時(shí)候稅局還要寫(xiě)情況說(shuō)明，實(shí)務(wù)中建議借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸應(yīng)交稅費(fèi)
72540593
04/02 20:57
我們是小企業(yè)· 就只要把貸以前年度損益調(diào)整 換成貸應(yīng)交增值稅，其余不變就可以了· 對(duì)嗎 老師
maize老師
04/02 21:00
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸應(yīng)交增值稅
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