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問題已解決
就是這么可情況，我們1月份以前是小規(guī)模納稅人，1月份以后辦成一般納稅人，在小規(guī)模的時(shí)候，我們簽訂了稅率為3個(gè)點(diǎn)的機(jī)械租賃合同（具體工作內(nèi)容就是土石方的開挖和回填），我們提供挖機(jī)帶人工，挖機(jī)柴油費(fèi)自己出，這種情況我還能不能開具3個(gè)點(diǎn)的專票 我看過稅法上的清包工定義，感覺我們可以是清包工，也可以不是 我們是建筑勞務(wù)有限公司
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您好
機(jī)械租賃的話 不帶人13% 帶人9%
您這種應(yīng)該是機(jī)械租賃帶人 不是勞務(wù)性質(zhì)了
03/29 09:19
84785043 
03/29 09:44
但是老師，有一個(gè)問題哦，土石方回填，不管我是用機(jī)械挖還是人工挖，（用人工挖就屬于勞務(wù)，不用人工挖，就屬于機(jī)械嗎）
bamboo老師 
03/29 09:45
因?yàn)槟贤呛炗喌臋C(jī)械租賃啊
您如果簽訂清包勞務(wù)合同 那就是簡(jiǎn)易計(jì)稅
但是您簽訂租賃 那就不一樣了
84785043
03/29 09:45
這一條是不是能佐證
bamboo老師
03/29 09:50
您這是合同里面約定的？您合同簽訂的租賃合同 不是清包工啊
84785043
03/29 10:00
你看一下這個(gè)合同
bamboo老師
03/29 10:02
我看了 您合同標(biāo)題是租賃
后面計(jì)費(fèi)方式也是計(jì)件制租賃 沒有體現(xiàn)是人工或者清包工
如果您是小規(guī)模納稅人期間提供的業(yè)務(wù) 可以現(xiàn)在開具3%征收率的發(fā)票?
84785043
03/29 10:19
人工占比30%
bamboo老師
03/29 10:20
主要是簽訂的租賃合同 結(jié)算也是以租賃結(jié)算的 不是以人工為準(zhǔn)或者以人工結(jié)算
84785043
03/29 10:21
老師，我是小規(guī)模期間，提供的業(yè)務(wù)，我們工程都快結(jié)束了，但是票才開了3/1
84785043
03/29 10:23
那老師，從你說的這個(gè)角度，小規(guī)模期間做的業(yè)務(wù)，是不是就可以開3個(gè)點(diǎn)的
bamboo老師
03/29 10:31
小規(guī)模期間做的業(yè)務(wù)??是就可以開3個(gè)點(diǎn)
84785043
03/29 11:04
那老師你看一下（合同日期2023年6月16日-2023年12月30日）成為一般納稅人時(shí)間是10月23日，這個(gè)屬于小規(guī)模期間的業(yè)務(wù)沒問題嘛
bamboo老師
03/29 11:14
您業(yè)務(wù)是什么時(shí)候完成的
84785043
03/29 14:25
業(yè)務(wù)這個(gè)月完成
bamboo老師
03/29 14:48
那應(yīng)該按照一般納稅人的稅率開具發(fā)票 因?yàn)槭且话慵{稅人期間實(shí)際完成的
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