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實(shí)務(wù)
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捐贈支出金額確認(rèn)，.是按照公允價+公允價*增值稅稅率計(jì)算扣除限額，還是賬面的成本價+公允價*增值稅稅率？
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您好！按照公允價值來計(jì)算增值稅，捐贈的金額是成本+增值稅，也就是賬面的成本價+公允價*增值稅稅率
2024 03/28 16:03
最瘦的胖子 
2024 03/28 16:11
稅法口徑呢 那我計(jì)算限額調(diào)整的時候，是按照那個調(diào)整
丁小丁老師 
2024 03/28 16:17
您好！稅法按照公允價值視同銷售，確認(rèn)收入，按照成本價確認(rèn)成本
最瘦的胖子
2024 03/28 16:19
跟扣除限額比呢，用哪個
丁小丁老師
2024 03/28 16:23
您好！對外捐贈按照視同銷售來填寫視同銷售的收入和成本，對外捐贈扣除限額還是會計(jì)利潤總額的12%
最瘦的胖子
2024 03/28 16:26
會計(jì)利潤*12%VS公允價+公允價*增值稅率調(diào)整？
丁小丁老師
2024 03/28 16:39
您好！是的，取較少的金額稅前扣除
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