問題已解決

2、貨物已給對方,但是貨客戶尚未銷售出去的話,那貨的所有風險還是我司的。 這個還得掛應收賬款,但是沒有收款的時候也不能確認收入,要怎么掛應收賬款呢?

84785026| 提問時間:03/26 14:28
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樸老師
金牌答疑老師
職稱:會計師
由于貨物已經發(fā)出,但沒有確認收入,可以將這筆交易暫時計入“發(fā)出商品”科目,同時從“庫存商品”科目中轉出相應的成本。這一步是為了反映貨物已經離開企業(yè),但尚未轉化為收入的情況。 由于尚未收到貨款,不能確認銷售收入,因此不能將應收賬款直接計入收入。但是,為了反映與客戶之間的應收款項關系,可以在應收賬款科目下設立一個臨時子目或備注,用于記錄這筆尚未確認收入的應收賬款。 具體的會計處理可能如下: 1.借:發(fā)出商品貸:庫存商品 這一步是為了反映貨物從庫存中發(fā)出,但尚未轉化為銷售收入的情況。 1.如果有納稅義務發(fā)生(比如已經開具了發(fā)票),則需要計提相應的稅金。這時可以暫估一個納稅金額,并做如下分錄:借:應收賬款(稅金部分)貸:應交稅金-應交增值稅(銷項稅額)
03/26 14:29
84785026
03/26 14:32
??1.借:發(fā)出商品貸:庫存商品 但是我賬上得體現貨發(fā)給哪個客戶了啊
84785026
03/26 14:33
我目前的做法是先做收入,先預估稅金,等結算開票的時候再沖
樸老師
03/26 14:38
同學你好 這個不用體現的
84785026
03/26 14:43
實際要體現,要知道哪家客戶還有多少存貨
84785026
03/26 14:44
比如說有幾十家客戶,都是先發(fā)貨的,賬上得體現每個客戶發(fā)了多少貨
樸老師
03/26 14:49
同學你好 你可以做表統計
84785026
03/26 15:34
這個行不通。。
樸老師
03/26 15:38
那你就做發(fā)出商品的明細 摘要也寫上
84785026
03/26 15:40
我們是ERP系統傳送的
84785026
03/26 15:41
這個業(yè)務量太大了,這樣的操作模式肯定是不行的
樸老師
03/26 15:47
同學你好 這個沒辦法 必須要做的
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