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我們公司是開充電樁充電站的小規(guī)模納稅人，充電業(yè)務(wù)是掛在平臺上收款，汽車充電先由平臺代收，然后在一起轉(zhuǎn)給我們公司，可是發(fā)票是我們公司直接開給客戶的，但款又是從平臺合計后一次性打到基本戶的，打過來的款，小部分開了發(fā)票，大部分是沒開發(fā)票的，這個帳務(wù)應(yīng)該怎么處理呢？還有我們支付電費給供電局，如何做分錄。
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你好，不管開不開發(fā)票，只要是你的收入，需要正常做收入，借其他貨幣資金，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費。這個是平臺收到錢，你們銷售出去的，然后打到你公司賬戶，借銀行
銷售費用服務(wù)費，
貸其他貨幣資金
你支付給供電局的借助營業(yè)務(wù)成本貸銀行
2024 03/26 10:47
84784987 
2024 03/26 10:49
電局開給我們的票有稅的，要不要 借 營業(yè)務(wù)成本 借：應(yīng)該稅金 進項稅金 貸 銀行存款
郭老師 
2024 03/26 10:51
3毛的抵扣不了增值稅。
郭老師
2024 03/26 10:51
小規(guī)模的抵扣不了增值稅。
84784987
2024 03/26 10:53
哦哦，那直接抵成本
84784987
2024 03/26 10:54
主營那里的稅點是不是1點的
郭老師
2024 03/26 10:54
是的，直接加稅，合計做賬就行。
84784987
2024 03/26 10:55
到時這個不開票收入在報表中，填哪欄？
郭老師
2024 03/26 10:56
季度30萬以內(nèi)的，第10欄里面填寫，超過的在第一行和第三行。
84784987
2024 03/26 11:28
比如：代收平臺匯入5萬元，我做帳是 借：銀行存款5萬，貸：主營業(yè)務(wù)收入49500，應(yīng)交稅費500。
郭老師
2024 03/26 11:31
哦，這個沒有扣除手續(xù)費嗎？如果沒有的話可以。
84784987
2024 03/26 11:34
好象有扣，如果有手續(xù)費要怎么做？
郭老師
2024 03/26 11:40
借銀行存款、
銷售費用、服務(wù)費、
貸主營業(yè)務(wù)收入、
應(yīng)交稅費
84784987
2024 03/26 17:19
老師，我問了一下平臺，說那個服務(wù)費當(dāng)月沒有發(fā)票開來，按一年開一次。到時收到服務(wù)費發(fā)票如何處理？
郭老師
2024 03/26 17:25
借其他應(yīng)付款貸銷售費用借銷售費用貸，其他應(yīng)付款
84784987
2024 03/26 17:27
發(fā)生業(yè)務(wù)時：借：銀行存款XXX、
其它應(yīng)付款XXX
貸：主營業(yè)務(wù)收入XXX、
應(yīng)交稅費XXX
收到發(fā)票時： 借：銷售費用-服務(wù)費XXX
貸：其它應(yīng)付款XXX
請問是這樣嗎
郭老師
2024 03/26 17:29
對的，可以這么做的。
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