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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們老板名下有兩家公司A和B，都是當(dāng)月25號(hào)發(fā)上個(gè)月的工資，上一年本來A公司12月份工資已經(jīng)計(jì)提了，今年1月的時(shí)候老板讓把B公司一部分人轉(zhuǎn)到A公司了，而且這批人1月份發(fā)的工資（實(shí)際是12工資）直接從A公戶上劃走的，計(jì)提工資比實(shí)際發(fā)放的工資大概少了20萬(wàn)，作為A公司這邊分錄要怎么處理呢？1月補(bǔ)計(jì)提嗎，那匯算清繳納稅調(diào)減？
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對(duì)的，是的。借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
貸應(yīng)付職工薪酬、工資。
03/15 10:04
m18025518 
03/15 10:06
補(bǔ)計(jì)提的話不需要借管理費(fèi)用20萬(wàn)貸應(yīng)付職工薪酬-工資20萬(wàn)？
郭老師 
03/15 10:08
你好，跨年了，做利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)。
m18025518
03/15 10:22
我就直接在1月補(bǔ)計(jì)提做這個(gè)分錄就行了，之前的財(cái)報(bào)，所得稅申報(bào)表（10-12月）都不用調(diào)整對(duì)吧
m18025518
03/15 10:22
我就直接在1月補(bǔ)計(jì)提做這個(gè)分錄就行了，之前的財(cái)報(bào)，所得稅申報(bào)表（10-12月）都不用調(diào)整對(duì)吧
郭老師
03/15 10:23
是的，對(duì)的，不用調(diào)整的。
m18025518
03/15 10:23
老師，財(cái)務(wù)報(bào)表的年報(bào)我還沒報(bào)呢，也不需要調(diào)整，直接按照10-12的季度財(cái)報(bào)填寫就行是嘛？
郭老師
03/15 10:23
對(duì)是的，這個(gè)不用調(diào)整的。
m18025518
03/15 10:28
那老師，我現(xiàn)在做所得稅匯算清繳，比如去年我計(jì)提的工資是50萬(wàn)，實(shí)際發(fā)放70萬(wàn)，1月我補(bǔ)計(jì)提20萬(wàn)，工資薪金那塊兒我填的時(shí)候，賬載金額我是按照應(yīng)付職工薪酬-工資的貸方金額50萬(wàn)來填，稅收金額就是應(yīng)付職工薪酬-工資的借方金額我填70萬(wàn)？
郭老師
03/15 10:30
張載金額填寫50
稅收金額，實(shí)際金額70。
m18025518
03/15 10:30
23年匯算清繳我調(diào)減了20萬(wàn)，但會(huì)計(jì)分錄我是做在24年，那我24年匯算清繳時(shí)是不是要把這20萬(wàn)再調(diào)增
郭老師
03/15 10:33
不需要的咱沒有抵扣2024年的呀。
m18025518
03/15 10:40
好的，謝謝老師
郭老師
03/15 10:41
不用客氣，工作愉快。
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