免費(fèi)問(wèn)答

(三) 1. 目的： 練習(xí)增值稅納稅業(yè)務(wù)應(yīng)納稅額的計(jì)算。 2. 資料：某洗衣機(jī)生產(chǎn)企業(yè)(增值稅一般納稅人)， 某月購(gòu)銷(xiāo)情況如下： (1) 外購(gòu)電動(dòng)機(jī)一批，取得的通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證的防偽增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明買(mǎi)價(jià)4000 萬(wàn)元。 (2)向本市某公司銷(xiāo)售A型號(hào)洗衣機(jī)50000臺(tái)，出廠單價(jià)0.2萬(wàn)元(含稅價(jià))。因該公司一次付清貨款，收款時(shí)企業(yè)給予5%的現(xiàn)金折扣。 (3)外購(gòu)零配件一批，取得的防偽增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款2000 萬(wàn)元， 專(zhuān)用發(fā)票未通過(guò)認(rèn)證。 (4)采取分期收款方式向外地一批發(fā)商按照出廠價(jià)格銷(xiāo)售A型號(hào)洗衣機(jī)1000臺(tái)，合同約定本月收款一半， 但款項(xiàng)至今未收到。 (5) 進(jìn)口大型檢測(cè)設(shè)備一臺(tái)，到岸價(jià)格10 萬(wàn)美元， 匯率為1美元=6.23元人民幣，關(guān)稅稅率為 10%。 (6)向本市一新落成的乙商場(chǎng)銷(xiāo)售A型號(hào)洗衣機(jī)800臺(tái)。由企業(yè)車(chē)隊(duì)運(yùn)送取得運(yùn)輸費(fèi)收入10000元，裝卸費(fèi)2000元，并向乙