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實(shí)務(wù)
問題已解決
我們原來記賬時(shí) 當(dāng)月預(yù)收租金 同時(shí)在一個(gè)憑證里計(jì)提增值稅，下月按照上月計(jì)提增值稅繳納 不涉及進(jìn)項(xiàng)稅，然后繳稅的憑證計(jì)提附加稅 ，一借一貸過平，當(dāng)月不具體稅金 ?，F(xiàn)在改變了方式，按照當(dāng)月分?jǐn)偟淖饨鹗杖胗?jì)提增值稅，同時(shí)計(jì)提附加稅，下月繳納直覺做借方 ，余額留在應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交城建稅的明細(xì)下，這樣計(jì)提正確嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
對(duì)的，是的，第二種是正確的。
03/07 15:53
84784955 
03/07 15:53
附加稅的計(jì)提到底是以實(shí)際繳納的增值稅為依據(jù)計(jì)提還是根據(jù)當(dāng)月計(jì)提收入計(jì)算的增值稅為依據(jù)計(jì)提呢
，然后還用了轉(zhuǎn)出未交增值稅和未交增值稅的科目 但是年末這兩個(gè)科目都沒有結(jié)轉(zhuǎn)干凈 都有余額
郭老師 
03/07 15:54
最好按照實(shí)際繳納的增值稅來。
84784955
03/07 15:57
那年末應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅有余額是對(duì)的嗎？
郭老師
03/07 15:58
是的對(duì)的，有余額的
84784955
03/07 16:00
當(dāng)月計(jì)提附加稅是按照計(jì)提的增值稅計(jì)提還是按照下月銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)后的實(shí)際金額計(jì)提。
那這個(gè)附加稅計(jì)提不就跟增值稅不匹配了嗎？
收入結(jié)轉(zhuǎn)100萬增值稅計(jì)提5萬 進(jìn)項(xiàng)稅2萬 附加稅按照3萬計(jì)提？
郭老師
03/07 16:00
比如二月份需要交100的增值稅，這個(gè)就是銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)，然后你計(jì)題的時(shí)候，借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)也是按照100乘以附加稅的稅率呀。
84784955
03/07 16:03
有加計(jì)抵減也一并減掉 反正就是按照實(shí)際繳納增值稅為依據(jù)計(jì)提附加稅是吧
郭老師
03/07 16:04
是的，對(duì)的，是這么做的。
84784955
03/07 16:05
如果按照實(shí)際繳納的增值稅來計(jì)提附加稅 那附加稅不就沒有余額了嗎
郭老師
03/07 16:06
有的
你一月份的在一月份計(jì)提，二月份兒才交
所以一月份有余額。
84784955
03/07 16:09
老師 您看這個(gè)計(jì)提 繳納對(duì)嗎 沒有做銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)，但是直接用轉(zhuǎn)出未交增值稅和未交增值稅科目了
郭老師
03/07 16:10
可以的，你的稅金及附加可以不用設(shè)置明細(xì)，在應(yīng)交稅費(fèi)里面設(shè)置就行。
84784955
03/07 16:11
二月份繳納以后就是平的了，然后附加稅計(jì)提與實(shí)際繳納有差額 在繳納憑證里又補(bǔ)提了附加稅
郭老師
03/07 16:12
你好，如果機(jī)器的不對(duì)的話，可以調(diào)整。
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