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當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
郭老師，我們公司之前一般戶都沒有做賬 去年因?yàn)槟承┰蛴职岩话銘舻馁~做進(jìn)去了 因?yàn)楹脦啄炅?所以就沒有把前些年的進(jìn)出賬逐筆做進(jìn)去 就把余額調(diào)整對(duì)了 現(xiàn)在的問題是之前有投資款轉(zhuǎn)進(jìn)去 沒有做 現(xiàn)在要把這筆投資款體現(xiàn)在賬上 怎么做調(diào)整呢？
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當(dāng)時(shí)有銀行流水嗎？借銀行存款，貸實(shí)收資本，你如果這筆業(yè)務(wù)沒有做的話，做這個(gè)如果之前做了的話，你看一下當(dāng)時(shí)掛了哪個(gè)科目。
03/07 09:55
84784982 
03/07 10:01
之前直接沒做 然后另外一個(gè)會(huì)計(jì)接過手 重新建賬了 直接期初就把余額填進(jìn)去 弄平了
郭老師 
03/07 10:01
那不行，你這個(gè)是外賬嘛，外賬的話你得和你申報(bào)表的數(shù)據(jù)一致。
84784982
03/07 10:02
也就是當(dāng)時(shí)余額里面已經(jīng)包括了轉(zhuǎn)進(jìn)去的投資款 是直接再期初余額里面填的 沒有寫分錄
郭老師
03/07 10:02
那你需要修改之前的財(cái)務(wù)申報(bào)表。
郭老師
03/07 10:02
按修改了實(shí)數(shù)資本，你得需要交印花稅的。
84784982
03/07 10:03
對(duì)呀 現(xiàn)在就是存在這個(gè)問題 要怎么調(diào)整呢
84784982
03/07 10:05
資金賬簿是一年一交 那我補(bǔ)繳到今年行嗎？
郭老師
03/07 10:06
建議你補(bǔ)到今年的
84784982
03/07 10:08
補(bǔ)稅是肯定補(bǔ)，但是報(bào)表是不是也要把稅務(wù)局的報(bào)表更正申報(bào)哦？
郭老師
03/07 10:09
對(duì)的，是的，需要修改的。
郭老師
03/07 10:09
但是你補(bǔ)之前的稅款，他會(huì)有滯納金的。
84784982
03/07 10:11
直接摘要寫調(diào)整實(shí)收資本 然后借：其他應(yīng)付款-法人 貸：實(shí)收資本 掛法人這里,交稅直接再今年年底的時(shí)候交上
84784982
03/07 10:12
也不用更正申報(bào)報(bào)表了
郭老師
03/07 10:12
可以的，可以這么做的。
84784982
03/07 11:11
郭老師，企業(yè)決算預(yù)算是權(quán)責(zé)制還是收付制
郭老師
03/07 11:13
你好，一般是根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制。
84784982
03/07 11:43
像2023年收到2022年房租算2023年決算的收入金額嗎？之前沒有掛其他應(yīng)收款，之前都是在收到款項(xiàng)才確認(rèn)收入
84784982
03/07 11:48
還有2023年12月份計(jì)提了2023績(jī)效，2024年2月份發(fā)放，2023年工資決算金額包含計(jì)提的金額嗎還是減去計(jì)提的金額
郭老師
03/07 11:48
對(duì)的是的
屬于2023年的
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