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問題已解決
老師，我咨詢下， 我司是建設(shè)工程公司，工人勞務(wù)工資被項(xiàng)目部代發(fā)了，但是個稅是由我司申報的，這種情況的話會計(jì)分錄請問怎么做呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借工程施工工資
貸應(yīng)付職工薪酬工資
借應(yīng)付職工薪酬工資，貸應(yīng)收賬款
03/07 09:32
84785028 
03/07 11:15
我這個公司開了簡易計(jì)稅3個點(diǎn)得工程服務(wù)，所有的成本都是項(xiàng)目勞務(wù)人員工資
我是借；主營業(yè)務(wù)成本-勞務(wù)工資，貸：應(yīng)付職工薪酬。
發(fā)放的時候：
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：銀行存款/其他應(yīng)付款
老師，你看我這樣的分錄可以嗎
被項(xiàng)目部代發(fā)的我寫的是其他應(yīng)付款-xx項(xiàng)目部
郭老師 
03/07 11:17
可以的，可以這么做的。
84785028
03/07 11:33
還有就是這個個稅的話，我是不是也要計(jì)提
郭老師
03/07 11:33
對的，是的，工資里面包含著個稅。
84785028
03/07 11:40
但是現(xiàn)在有個情況就是，項(xiàng)目部上面發(fā)放工資的時候沒有直接從工人工資扣除個稅部分發(fā)放，他是直接發(fā)了，我如果再按圖中那樣做的話，就重復(fù)了，金額不對了，他們是私下扣了個稅，對公流水還是顯示照發(fā)工資，這個我要怎么做呢
郭老師
03/07 11:42
你好，那個稅是對方承擔(dān)還是你們單位，如果是你們單位的話，你去做營業(yè)外支出匯算清繳，納稅調(diào)增。
84785028
03/07 11:47
我們單位承擔(dān)，老師，能不能跟我解釋一下，什么情況下要做納稅調(diào)增和調(diào)減，我這個不太明白
郭老師
03/07 11:50
你們單位承擔(dān)了不應(yīng)該單位承擔(dān)的，需要納稅調(diào)增。
郭老師
03/07 11:50
調(diào)增調(diào)減是戰(zhàn)隊(duì)利潤來的。
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