問(wèn)題已解決

所得稅大題。業(yè)務(wù)5視同銷售為什么不計(jì)入會(huì)計(jì)利潤(rùn)，也沒(méi)有計(jì)入應(yīng)納稅所得額

23333333| 提問(wèn)時(shí)間：03/06 23:55
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cindy趙老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，外購(gòu)的用于直接捐贈(zèng)，不視同銷售無(wú)需確認(rèn)收入。直接用于捐贈(zèng)也不能稅前抵扣。
03/07 00:11
23333333
03/07 10:14
我查法條是視同銷售啊
cindy趙老師
03/07 11:06
您好，因?yàn)槟念}目涉及實(shí)務(wù)，可以參考稅務(wù)總局的9號(hào)文件，2022年度特殊時(shí)間段有相應(yīng)免稅政策
23333333
03/07 16:08
如果是現(xiàn)在的話需要怎么調(diào)增調(diào)減或者計(jì)入會(huì)計(jì)利潤(rùn)
cindy趙老師
03/07 16:17
增值稅：將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)進(jìn)的貨物無(wú)償贈(zèng)送給其他單位或個(gè)人均視同銷售。 所得稅：企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈(zèng)支出，在年度利潤(rùn)總額12％以內(nèi)的部分，準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除；超過(guò)部分，準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后三年內(nèi)扣除。企業(yè)通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體或者縣級(jí)（含縣級(jí)）以上人民政府及其部門(mén)，用于《公益事業(yè)捐贈(zèng)法》規(guī)定的公益事業(yè)的捐贈(zèng)。納稅人直接向受贈(zèng)人的捐贈(zèng)不允許稅前扣除。
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