問題已解決
老師, 想知道 工業(yè)食品加工出口退稅 各種業(yè)務處理流程包含計算方法 和計算時機和實際抵扣時機等
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答先填寫報關單
打包商品運到港口
出口報關
然后開發(fā)票
這個開也可以,不開也可以
你有留底才能退稅,如果沒有留底的情況下,先不要申請退稅,你可以只申報增值稅
具體的計算方法稍等,我給你發(fā)過去。
03/05 09:12
郭老師
03/05 09:13
當期應納稅額的計算:
當期應納稅額=當期內銷貨物的銷項貨物-(當期進項稅額-不得史征和抵扣稅額)-上期留抵稅額,
二、免抵退稅額的計算 :
免抵退稅額=出口貨物離岸價*外匯人民幣牌價*出口貨物退稅率-免抵退稅額抵減額,
三、當期應退稅額和免抵稅額的計算:需要比大小,
1、如當期期末留抵稅額小于等于當期免抵退稅額:
當期應退稅額=當期期末留抵稅額 ,
當期免抵稅額=當期免抵退稅額-當期應退稅額 ,
2、如當期期末留抵稅額大于當期免抵退稅額:
當期應退稅額=當期免抵退稅額 ,
當期免抵稅額=0 。
84784970
03/05 12:16
是不是 進項發(fā)票認證后 1年才能申請退稅?免抵退稅額抵減額 這個要怎么算呢?
郭老師
03/05 12:16
你好,不是的,你當月有留底,當月就可以申請退稅。
郭老師
03/05 12:17
當期免抵退稅額抵減額=當期免稅購進原材料價格×出口貨物退稅率
84784970
03/05 13:36
免稅購進原材料價格 是普票?
郭老師
03/05 13:41
可以是普通發(fā)票,也可以是專票。
84784970
03/05 13:52
專票還叫免稅購進?
郭老師
03/05 13:58
免稅購入的原材料,這個原材料只能是免稅的,開普通發(fā)票。
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