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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師， 想知道 工業(yè)食品加工出口退稅 各種業(yè)務(wù)處理流程包含計(jì)算方法 和計(jì)算時機(jī)和實(shí)際抵扣時機(jī)等
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
先填寫報關(guān)單
打包商品運(yùn)到港口
出口報關(guān)
然后開發(fā)票
這個開也可以，不開也可以
你有留底才能退稅，如果沒有留底的情況下，先不要申請退稅，你可以只申報增值稅
具體的計(jì)算方法稍等，我給你發(fā)過去。
03/05 09:12
郭老師 
03/05 09:13
當(dāng)期應(yīng)納稅額的計(jì)算：
當(dāng)期應(yīng)納稅額=當(dāng)期內(nèi)銷貨物的銷項(xiàng)貨物-（當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額-不得史征和抵扣稅額）-上期留抵稅額，
二、免抵退稅額的計(jì)算 ：
免抵退稅額=出口貨物離岸價*外匯人民幣牌價*出口貨物退稅率-免抵退稅額抵減額，
三、當(dāng)期應(yīng)退稅額和免抵稅額的計(jì)算：需要比大小，
1、如當(dāng)期期末留抵稅額小于等于當(dāng)期免抵退稅額：
當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期期末留抵稅額 ，
當(dāng)期免抵稅額=當(dāng)期免抵退稅額-當(dāng)期應(yīng)退稅額 ，
2、如當(dāng)期期末留抵稅額大于當(dāng)期免抵退稅額：
當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期免抵退稅額 ，
當(dāng)期免抵稅額=0 。
84784970 
03/05 12:16
是不是 進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證后 1年才能申請退稅？免抵退稅額抵減額 這個要怎么算呢？
郭老師
03/05 12:16
你好，不是的，你當(dāng)月有留底，當(dāng)月就可以申請退稅。
郭老師
03/05 12:17
當(dāng)期免抵退稅額抵減額=當(dāng)期免稅購進(jìn)原材料價格×出口貨物退稅率
84784970
03/05 13:36
免稅購進(jìn)原材料價格 是普票？
郭老師
03/05 13:41
可以是普通發(fā)票，也可以是專票。
84784970
03/05 13:52
專票還叫免稅購進(jìn)？
郭老師
03/05 13:58
免稅購入的原材料，這個原材料只能是免稅的，開普通發(fā)票。
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