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老師 借應付賬款-暫估 進項稅 貸應付賬款-客戶這個分錄是正確的嗎
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正確的
暫估入庫
借；庫存商品/原材料/成本費用
貸：應付賬款-估價-供應商
發(fā)票到后沖暫估
借：應付賬款-估價-供應商
?? 庫存商品/原材料/成本費用（暫估差額）
應交稅費-增值稅-進項（一般納稅人）
貸：應付賬款—結算戶-供應商
支付貨款
借：應付賬款—結算戶-供應商
貸：銀行存款
02/19 15:32
m14183588 
02/19 15:33
我是在12月做的借銷售費用 貸應付賬款-暫估 一月跨年收到專票 應該怎么做分錄呢老師
家權老師 
02/19 15:36
暫估入庫
借；銷售費用
貸：應付賬款-估價-供應商
發(fā)票到后沖暫估
借：應付賬款-估價-供應商
?? 銷售費用（暫估差額）
應交稅費-增值稅-進項（一般納稅人）
貸：應付賬款—結算戶-供應商
支付貨款
借：應付賬款—結算戶-供應商
貸：銀行存款
m14183588
02/19 15:37
沒有差額的話就是借應付賬款-暫估 進項稅 貸應付賬款-客戶 對嗎
m14183588
02/19 15:40
跨年了是可以這樣做的嗎老師
家權老師
02/19 15:47
是滴，就是你說的那個思路
m14183588
02/19 15:48
但是如果有差額的話 您寫的分錄跨年了 就不太對了吧
家權老師
02/19 15:51
金額小直接計入費用，金額大做損益調整
m14183588
02/19 15:57
有的老師說跨年需要紅沖原暫估分錄？
家權老師
02/19 15:58
都可以的，按自己的思路做也沒錯，效果是一樣的
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