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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我理解的不可稅前列支，是要稅后列支，那就應(yīng)該乘以（1-所得稅稅率）啊
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你好，不可列支，就是全部不可以
02/04 17:55
m520341566 
02/04 17:57
老師，我沒(méi)明白，那應(yīng)該乘以（1-所得稅稅率）啊
高輝老師 
02/04 18:00
比如稅款滯納金1000元，不可在企業(yè)所得稅前扣除列支
就是要要全額調(diào)整
m520341566
02/04 19:07
老師我還是不理解，那不可稅前列支，我理解的就是稅后列支嘛，那稅后列支就是應(yīng)該是把所得稅扣除掉呀。就應(yīng)該乘以一減所得稅稅率呀。還有他為什么不怕那個(gè)五，加上算那個(gè)功能，功能性貶值的時(shí)候都把都算的是五，為啥這個(gè)經(jīng)濟(jì)性貶值的時(shí)候只。
m520341566
02/04 19:07
我這個(gè)題怎么都理解不過(guò)來(lái)，你剛才舉那個(gè)例子，我還是轉(zhuǎn)不過(guò)來(lái)。
高輝老師
02/04 19:09
你好，不是這樣理解稅前列支的
高輝老師
02/04 19:10
還有他為什么不怕那個(gè)五，沒(méi)看懂說(shuō)的
m520341566
02/04 21:17
還有他為什么不加5，功能性貶值的時(shí)候都把都算的是五，為啥這個(gè)經(jīng)濟(jì)性貶值的時(shí)候只加八。
高輝老師
02/05 08:15
你好，功能性主要說(shuō)是本身的原因
經(jīng)濟(jì)型主要說(shuō)外部的原因
兩種算法采集的數(shù)據(jù)不同
高輝老師
02/05 08:17
設(shè)備耗能是功能性的，老舊耗能大，金額5、
環(huán)境保護(hù)費(fèi)不是設(shè)備的原因
兩種數(shù)據(jù)，兩種公式算法
m520341566
02/05 09:08
老師不合稅前列支，那我意思就是稅后列支，那稅后列支的話應(yīng)該是八乘以一減25%，再乘以那個(gè)那個(gè)PBA呀，那為什么不乘以減25%，我就這點(diǎn)卡在這點(diǎn)老是理解不過(guò)來(lái)，轉(zhuǎn)不過(guò)來(lái)。
高輝老師
02/05 09:26
你好，可能和你遇到的業(yè)務(wù)有關(guān)吧，沒(méi)有開(kāi)票的實(shí)際發(fā)生的經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，按照25%扣了所得稅
這里主要是說(shuō)不合規(guī)不合理的，非日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的
m520341566
02/05 10:08
沒(méi)看懂啥意思
高輝老師
02/05 10:11
你說(shuō)的扣款25%，可能是公司報(bào)銷不開(kāi)票，然后扣了25%企業(yè)所得稅，實(shí)際支付1-25%比例的款，然后按照這個(gè)計(jì)算方法計(jì)算金額扣除
m520341566
02/05 15:33
還是不明白老師
m520341566
02/05 15:35
我認(rèn)為應(yīng)該乘以一減25%，它里面說(shuō)的不可稅前列支，那就是稅后列支，我認(rèn)為的稅后列支應(yīng)該是乘以一減25%。
高輝老師
02/05 15:40
還是上面的舉例，不考慮其他，比如公司盈利20萬(wàn)元，稅務(wù)局征收滯納金10萬(wàn)元
按照你說(shuō)的滯納金可以抵扣所得額1-25%的比例，就是抵7.5萬(wàn)元,2.5萬(wàn)元納稅調(diào)增。那么應(yīng)該按照（20+2.5）征稅
上面說(shuō)的肯定是不行，應(yīng)為稅務(wù)局滯納金10萬(wàn)元1分錢都不會(huì)讓你抵的，怎么算是直接把10萬(wàn)元全部給你加回來(lái)
應(yīng)該按照20+10=30萬(wàn)元征稅
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