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老師，第2題的預(yù)計負債120萬元，為什么要確認遞延所得稅資產(chǎn)

m495618766| 提問時間：02/03 20:09
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,高級會計師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級經(jīng)濟師
您好，因為預(yù)計負債在以后發(fā)生時才能稅瓣扣除 負債產(chǎn)生的暫時性差異 ＝負債的賬面價值－負債的計稅基礎(chǔ) ＝負債的賬面價值－（負債的賬面價值－未來可稅前列支的金額） ＝未來可稅前列支的金額 一般而言，負債要么不產(chǎn)生暫時性差異，要么產(chǎn)生的是可抵扣暫時性差異（遞延所得稅資產(chǎn)）。
02/03 20:12
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