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問題已解決
老師，請教您，A和B二個人個人在2021年為公司分別提供一個運輸服務(wù)3萬元，一個搬運服務(wù)5千，雙方有口頭約定，公司按時支付了款項，對方也提供了相應(yīng)的服務(wù)，一直到2024年公司多次催促，他們現(xiàn)在答應(yīng)去稅局開具運輸發(fā)票，在2021年公司這筆費用，裝卸的五千一直沒有計入當(dāng)期費用，運輸?shù)?萬做了預(yù)提，當(dāng)年也做了納稅調(diào)增，如果他們現(xiàn)在再開過來發(fā)票，該如何處理？
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你好，首先裝卸的五千一直沒有計入當(dāng)期費用，運輸?shù)?萬做了預(yù)提，那需要通過以前年度損益調(diào)整科目處理
2024 01/20 22:41
xtgwwggg 
2024 01/20 22:45
5千做以前年度損益調(diào)整，3萬當(dāng)時做了費用只是沒附發(fā)票，現(xiàn)在把發(fā)票附在賬上，對嗎？
小小霞老師 
2024 01/20 22:46
但是3萬元你做了納稅調(diào)增處理，現(xiàn)在你只附發(fā)票進去就不行的呢
xtgwwggg
2024 01/20 22:49
正確的處理是怎樣的一個過程
小小霞老師
2024 01/20 22:50
借：以前年度損益調(diào)整
貸：費用
借：費用
貸：銀行存款等
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
xtgwwggg
2024 01/20 22:51
老師，錢在2021年時都已經(jīng)支付了
xtgwwggg
2024 01/20 22:53
這個需要去做專項報告，調(diào)整以前年度的所得稅嗎？
小小霞老師
2024 01/20 22:56
企業(yè)所得稅可以不用，錢支付了就不用做我寫的那筆分錄（借：費用，貸：銀行存款等）
xtgwwggg
2024 01/20 23:00
老師，我認為你回答的不夠完整和準確，麻煩您確定一下，完整的答復(fù)一下整個該如何處理，謝謝
小小霞老師
2024 01/20 23:02
少計提的費用可以跨年補計提嗎?-會計學(xué)堂 (acc5.com)你可以參考下這個，因為你說的這個“在2021年公司這筆費用，裝卸的五千一直沒有計入當(dāng)期費用，運輸?shù)?萬做了預(yù)提，當(dāng)年也做了納稅調(diào)增”，說明你當(dāng)年已經(jīng)做了賬務(wù)處理，現(xiàn)在就不能不通過以前年度調(diào)整損益科目去處理
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