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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)公司的固定資產(chǎn)報(bào)廢賣(mài)了了后，如何做會(huì)計(jì)分錄呢？期間沒(méi)有發(fā)生清理費(fèi)用
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清理殘值
借：固定資產(chǎn)清理
??? ? ??累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
變賣(mài)開(kāi)票
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)(已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%。未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開(kāi)票，減按2%申報(bào)，只能開(kāi)普票。小規(guī)模今年是1%
結(jié)轉(zhuǎn)清理余額
借：營(yíng)業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理
或
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營(yíng)業(yè)外收入
01/18 14:56
逢考必過(guò) 
01/19 11:42
老師，請(qǐng)問(wèn)固定資產(chǎn)包含A公司的和B公司兩家的固定資產(chǎn)，A是B 的母公司，但是由于經(jīng)手人沒(méi)有分清，將款項(xiàng)全部打到子公司B公司賬戶中，并且全部在B公司進(jìn)行報(bào)稅了，需要怎么處理呢
家權(quán)老師 
01/19 11:44
這個(gè)需要更正申報(bào)的。B公司收到A公司的款掛往來(lái)就是
逢考必過(guò)
01/19 11:46
可是他的金額發(fā)生在2023年，現(xiàn)在是2024年了，需要做賬務(wù)處理么
家權(quán)老師
01/19 11:48
一樣的要更正申報(bào)才行的
逢考必過(guò)
01/19 11:49
增值稅需要更正申報(bào)，還有哪些需要更正申報(bào)呢，需要在2024年做怎樣的會(huì)計(jì)憑證么
家權(quán)老師
01/19 11:50
所得稅也得更正的呀
逢考必過(guò)
01/19 11:57
年度匯算清繳還沒(méi)有開(kāi)始，是第四季度的所得稅季報(bào)需要更改么
家權(quán)老師
01/19 11:59
可以不更正季度所得稅了
逢考必過(guò)
01/19 12:00
好的，因?yàn)楦?，稅肯定是有差異的，那需要怎么做?huì)計(jì)分錄呢
家權(quán)老師
01/19 12:01
涉及損益科目的，計(jì)入利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)。
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