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問題已解決
你好老師，本月沖紅的專票，上月進(jìn)項稅已抵扣，這月怎么處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，可以紅字沖回上月進(jìn)項稅入賬分錄
01/14 17:12
m474952668 
01/14 17:14
這月已經(jīng)進(jìn)行紅字沖回了，這月需要沖紅的進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出嗎？還是直接在增值稅申報表里填寫
小林老師 
01/14 17:16
您可以進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出的，但是對應(yīng)原入賬分錄，也得對應(yīng)調(diào)整
m474952668
01/14 17:17
但有的老師讓轉(zhuǎn)出，我轉(zhuǎn)出之后，應(yīng)交稅費的期末余額就差了轉(zhuǎn)出的進(jìn)項稅
m474952668
01/14 17:18
不轉(zhuǎn)出行嗎？填報表時提現(xiàn)
小林老師
01/14 17:19
您入賬進(jìn)項稅的分錄麻煩發(fā)下
m474952668
01/14 17:23
上月入賬時：借：管理費用-招標(biāo)服務(wù)費2012.26
應(yīng)交稅費-增值稅-進(jìn)項稅 120.74
貸：其他應(yīng)付款2133
這月對方開具紅字，我就進(jìn)行原分錄沖紅，然后再做了一個正確的金額
小林老師
01/14 17:25
這月對方開具紅字，我就進(jìn)行原分錄沖紅，就可以了
m474952668
01/14 17:26
不需要轉(zhuǎn)出嗎？填增值稅報表時還填寫進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出這一項嗎
小林老師
01/14 17:28
那就借：管理費用-招標(biāo)服務(wù)費-2012.26
貸：應(yīng)交稅費-增值稅-進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出 120.74
貸：其他應(yīng)付款-2133
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