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實(shí)務(wù)
問題已解決
基金公司買入ST股票，當(dāng)年出售部分股票，基金公司在該上市公司派有董事，公司作為長期股權(quán)投資核算，當(dāng)年出售部分股票所得需要交納增值稅嗎
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您好，這個不需要的哈
01/14 11:02
kjwxlong 
01/14 11:07
老師 能解釋下原因嗎，這個不算金融商品轉(zhuǎn)讓所得嗎
小鎖老師 
01/14 11:07
長投的話，這個是屬于股權(quán)，股權(quán)是沒有增值稅的
kjwxlong
01/14 11:17
老師 那企業(yè)這邊持有上市公司15%股份，其母公司持有該上市公司45%股份，二者作為一致行動人，持股比例達(dá)到控制，且母公司指派持股15%企業(yè)的人擔(dān)任該上市公司董事，那作為本企業(yè)（持股15%）作為長期股權(quán)投資核算合適嗎
小鎖老師
01/14 11:18
是可以的，因?yàn)槭且恢滦袆尤?/div>
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查看更多- 下圖這道題問題2，業(yè)務(wù)1，進(jìn)項(xiàng)稅額=50*0.13+3/1.09*0.09+40*0.98*0.13=11.84 業(yè)務(wù)2，進(jìn)項(xiàng)稅額=170*1.003*1.1/0.7*0.13+12/1.09*0.09=35.82 業(yè)務(wù)3，進(jìn)項(xiàng)稅額=2/1.13*0.13=0.23 業(yè)務(wù)4，銷項(xiàng)稅額=（400+100*50%）*0.13=58.5 業(yè)務(wù)5，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出=4*0.13+1.86*0.09=0.69 業(yè)務(wù)6，銷項(xiàng)稅額=18*1.05/（1-36%）*0.13*30%=1.15 綜上，本月應(yīng)納增值稅=1.15+0.69+58.5-0.23-35.82-11.84=12.45萬元，ABCD都不是，哪一步做錯了，請指出，謝謝老師！ 昨天
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