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問(wèn)題已解決
老師，個(gè)人部分從工資扣的社保是記其他應(yīng)付還是應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)中去呢，之前財(cái)務(wù)記的應(yīng)付職工薪酬，可以嗎？
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同學(xué)你好
包含在工資里計(jì)提的
01/04 12:46
m2306_30068 
01/04 13:24
工資是全額計(jì)提，社保呢
樸老師 
01/04 13:27
社保個(gè)人部分是工資里扣的
m2306_30068
01/04 13:34
比如個(gè)人扣440，那這個(gè)人440掛哪個(gè)科目呢？
樸老師
01/04 13:39
?您好，1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） ?
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
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