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某居民企業(yè)某項固定資產賬面原值為100萬元，會計折舊年限為5年，稅法規(guī)定折舊年限為10年，采用年限平均法。則第一年的會計資產賬面價值為80萬元，稅法計稅基礎為90萬元，資產賬面價值小于計稅基礎，產生可抵扣暫時差異10萬元，遞延所得稅資產2.5萬元
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同學你好，是哪里有疑問呢？
2023 12/31 22:58
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企業(yè)所得稅匯算清繳時資產的計稅基礎是填賬面原值還是賬面價值
比如固定資產100000，本年折舊10000，累計折舊20000，計稅基礎是多少
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老師，匯算清繳中固定資產計稅基礎是資產原值的數(shù)嗎？稅收折舊的金額是按稅法規(guī)定，折舊年限來折舊的嗎？如房屋是20年？
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資產賬面價值大于計稅基礎，形成的是什么差異，又是遞延所得稅資產還是負債
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資產或負債賬面價值與計稅基礎之間的差額產生的可抵扣暫時性差異,都應確認遞延所得稅資產。（x）
這為啥是錯的？
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從賬面價值和計稅基礎能判斷調增還是調減嗎，就比如資產賬面價值＞計稅基礎，是調增還是調減能判斷出來嗎
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查看更多- 老師好，麻煩問一下物業(yè)公司的水電費開出來的收據(jù)太多，后面附什么票據(jù) 昨天
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