問(wèn)題已解決

老師好，請(qǐng)教下，工程項(xiàng)目有勞務(wù)專業(yè)分包，總包方不管是1.1一般納稅人的一般計(jì)稅項(xiàng)目還是簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目1.2或者總包方是小規(guī)模納稅人，只要有專業(yè)分包的銷售額(開(kāi)票金額)都可以從工程款總包方銷售額(開(kāi)票金額)里扣除?2.不管專業(yè)分包方開(kāi)具的發(fā)票是專票還是普票，都可以扣除吧?3.然后以余額繳納增值稅?余額是含稅金額?計(jì)算應(yīng)交不含稅銷售額是看對(duì)應(yīng)總包開(kāi)票項(xiàng)目的稅率是幾個(gè)點(diǎn)就取幾個(gè)點(diǎn)吧?好，根據(jù)學(xué)堂齊紅老師所上課程理解是不是不管一般納稅人的一般計(jì)稅項(xiàng)目還是簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目，只要有專業(yè)分包的分包方開(kāi)來(lái)的發(fā)票都能扣除，然后以余額交稅嗎？

84784976| 提問(wèn)時(shí)間：2023 12/26 16:09
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
不管是對(duì)于一般納稅人的一般計(jì)稅項(xiàng)目還是簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目，或者對(duì)于小規(guī)模納稅人，只要是有專業(yè)分包的銷售額（開(kāi)票金額），都可以從總包方的銷售額中扣除。專業(yè)分包方開(kāi)具的發(fā)票無(wú)論是專票還是普票，都可以扣除。然后以余額作為基數(shù)來(lái)繳納增值稅。余額是含稅金額，計(jì)算應(yīng)交不含稅銷售額時(shí)需要根據(jù)總包開(kāi)票項(xiàng)目的稅率來(lái)決定。
2023 12/26 16:13
84784976
2023 12/26 16:22
請(qǐng)能給我政策依據(jù)嗎？
樸老師
2023 12/26 16:28
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