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老師好，工程項目有勞務專業(yè)分包，不管是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人，1只要是專業(yè)分包的銷售額（開票金額）都可以從工程款銷售額（開票金額）里扣除？2.不管專業(yè)分包收到的發(fā)票是專票還是普票，都可以扣除吧？2.然后以余額繳納增值稅？余額是含稅金額？計算應交不含稅銷售額是看對應項目的稅率是幾個點就取幾個點的吧？
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1、差額計稅的需要簡易計稅才可以
2是
3、簡易計稅按不含稅的交增值稅
抵扣3%
2023 10/19 19:16
84785040 
2023 10/19 19:42
老師相關政策有嗎？
84785040
2023 10/19 19:42
還是不太放心，理解不透
郭老師 
2023 10/19 19:46
可采用差額征稅方式
一、金融商品轉(zhuǎn)讓;
二、旅游服務;
三、建筑服務簡易計稅；
四、經(jīng)紀代理服務;
五、融資租賃和融資性售后回租業(yè)務;
六、航空運輸企業(yè);
七、一般納稅人提供的客運站服務;
八、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售房地產(chǎn)項目;
九、銷售不動產(chǎn);
十、勞務派遣服務;
十一、人力資源外包服務;
郭老師
2023 10/19 19:46
你說的政策是什么的，哪一個政策？
84785040
2023 10/19 19:56
工程有專業(yè)分包如何繳稅
郭老師
2023 10/19 19:58
一般計稅銷項稅額-進項稅額
簡易計稅
根據(jù)《財政部 國家稅務總局關于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）附件2.《營業(yè)稅改征增值稅試點有關事項的規(guī)定》第一條第（三）款第9.項規(guī)定，試點納稅人提供建筑服務適用簡易計稅方法的，以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額為銷售額。
84785040
2023 10/19 20:02
建筑工程分包如何交稅
將建筑工程分包給其他單位的,以其取得的全部價款和價外費用扣除其支付給其他單位的分包款后的余額為營業(yè)額。 也就是說,在工程分包的情況下,總承包方應按合同總金額減去支付給分包方的價款后的余額計算并繳納營業(yè)稅,分包方應對分包方完成的分包金額承擔相應的納稅義務
84785040
2023 10/19 20:03
一般計稅項目的專業(yè)分包是普票，可以扣除嗎
84785040
2023 10/19 20:04
建筑小規(guī)模納稅人的專業(yè)分包可以扣除嗎？
郭老師
2023 10/19 20:04
你好，分包也有上面的一般計稅和簡易計稅，
你自己分情況吧，你具體的是什么情況，
你對號入座，
一般計稅的收到的普票抵扣不了增值稅的，它是銷項稅額減進項稅額
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