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問題已解決
某制造企業(yè)2022年發(fā)生下列業(yè)務： (1)銷售產(chǎn)品收入2000萬元。 (2)接受捐贈材料一批，取得贈出方開具的增值稅專用發(fā)票，注明價款10萬元、增值稅 1.7萬元。 (3)轉讓固定資產(chǎn)一項，取得營業(yè)外凈收入60萬元。 （4）出售包裝物，取得其他業(yè)務收入10萬元。 I (5)取得國債利息2萬元。 (6)全年銷售成本1000萬元。 (7)全年銷售費用500萬元，含廣告費400萬元；全年管理費用300萬元，含業(yè)務招待費80萬元、新產(chǎn)品開發(fā)費用70萬元；全年財務費用50萬元。 (8)全年營業(yè)外支出40萬元，含通過政府部門對災區(qū)捐款20萬元，直接對私立小學捐款10萬元，違反政府規(guī)定被工商局罰款2萬元。 已知：該制造企業(yè)2022年適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，新產(chǎn)品開發(fā)費用加計扣除100%。 要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題。 （1）該企業(yè)對廣告費用的納稅調整額為調增（ ）萬元。（2）該企業(yè)對業(yè)務招待
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1、廣告費用扣除2010*15%=301.5
該企業(yè)對廣告費用的納稅調整額為調增400-301.5=98.50
2023 12/22 13:11
暖暖老師 
2023 12/22 13:12
（2）該企業(yè)對業(yè)務招待扣除80*60%=48
2010*0.005=10.05
納稅調增80-10.05=69.95
m211724266 
2023 12/22 13:46
（3）該企業(yè)對營業(yè)外支出的納稅調整額為調增（ ）萬元
暖暖老師
2023 12/22 13:48
3會計利潤總額是2000+11.7+60+10+2-1000-500-300-50-40=193.7
公益性捐贈扣除限額193.7*12%=23.24全部扣除
直接款增和罰款納稅調增12
該企業(yè)對營業(yè)外支出的納稅調整額為調增12
m211724266
2023 12/22 13:53
該企業(yè)2022年度應納稅所得額為( ）萬元。
暖暖老師
2023 12/22 13:55
應納稅所得額是193.7-2+98.5+12+69.95-70=302.15
應交企業(yè)所得稅302.15*25%=75.5375
m211724266
2023 12/22 14:13
這樣子寫對嗎
暖暖老師
2023 12/22 14:21
研發(fā)支出加計扣除的你沒減去
m211724266
2023 12/22 14:36
他是這樣寫的對嗎
暖暖老師
2023 12/22 14:42
三新費用按100%扣除，不是50%
m211724266
2023 12/22 14:43
好的謝謝老師
暖暖老師
2023 12/22 14:44
不客氣祝你學習進步
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