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如果一個(gè)公司銷售商品，已經(jīng)確認(rèn)收入但沒結(jié)轉(zhuǎn)成本，是不是這樣金稅四期就會(huì)根據(jù)收入和成本的配比原則認(rèn)為公司提前確認(rèn)收入了？還有如果一個(gè)公司已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本但沒確認(rèn)收入，金稅四期就會(huì)認(rèn)為公司延后確認(rèn)收入了，是嗎？

您好，四期沒有這么神奇的，我們收入和成本又不是單張發(fā)票去做賬，收入可能是根據(jù)不同的客戶，開一個(gè)發(fā)票做一個(gè)分錄，但是成本，我們是根據(jù)進(jìn)銷存報(bào)表做的，月做結(jié)轉(zhuǎn)一次成本，怎么看得出來哦，只是我們毛利率低于同行平均水平，會(huì)有預(yù)警

老師，比如說這個(gè)公司一直成本和收入是7:10，如果某一個(gè)月從數(shù)據(jù)上看變成5:10了，是不是金稅四期就有提示：有可能存在提前確認(rèn)收入了；比如變成9:10了，金稅四期就有提示：有可能存在延后確認(rèn)收入了呢？

您好，某個(gè)月不會(huì)預(yù)警的，稅務(wù)都是看的年度稅負(fù)，您看我們還要年度匯繳呢

老師，那比如說這個(gè)公司一直成本和收入是7:10，如果某一年從數(shù)據(jù)上看變成5:10了，是不是有可能金稅四期就有提示：有可能、存在提前確認(rèn)收入了；比如變成9:10了，金稅四期就有提示：有可能存在延后確認(rèn)收入了呢？

您好，是的，年度所得稅稅負(fù)差異很大，并且低或高于行業(yè)平均水平很多的話，會(huì)有預(yù)警的

老師，1.當(dāng)一個(gè)企業(yè)雖然提前確認(rèn)收入了但也提前結(jié)轉(zhuǎn)成本了，或者延后確認(rèn)收入了也同樣延后結(jié)轉(zhuǎn)成本了（也就是說雖然有提前和延后確認(rèn)收入的情況存在，但結(jié)轉(zhuǎn)成本和確認(rèn)收入都是一起進(jìn)行的）這樣成本和收入配比是差不多的，和同行業(yè)水平也差不多，那這種情況下是不是金四通過配比原則就不能預(yù)警提前或延后確認(rèn)收入？ 2.除非說這個(gè)企業(yè)結(jié)轉(zhuǎn)成本和確認(rèn)收入沒同步進(jìn)行，可能一年下來會(huì)有提前或延后確認(rèn)收入的預(yù)警是嗎？

1.是的，這樣沒有預(yù)警的，只有稅務(wù)來查賬才能查出來 2.是的，沒有同步，這個(gè)稅負(fù)就不會(huì)正常的

老師，這個(gè)金稅四期按照這種“配比原則”以及根據(jù)“同行業(yè)的水平分析”提示提前或延后確認(rèn)收入都是一年一提示，并不是按照一個(gè)月一提示是嗎？

您好，是的，不會(huì)是月度的，這么多企業(yè)，按年度提示這個(gè)工作量就很大了，也需要人來干預(yù)的，專管員沒有這么多精力

老師，是不是金稅四期也會(huì)通過發(fā)票看出來延期確認(rèn)收入了？ 比如A、B兩個(gè)公司購銷貨物，A公司賣一批貨給B公司10萬元，比如B公司已經(jīng)把發(fā)票認(rèn)證抵扣了，但A公司還沒確認(rèn)收入，通過這個(gè)時(shí)間差，所以金稅四期能看出來A公司延期確認(rèn)收入了？ 老師，這種通過發(fā)票看出來延期確認(rèn)收入，金稅四期是不是就不是一年一預(yù)警，而是當(dāng)時(shí)有這個(gè)時(shí)間差當(dāng)時(shí)就能發(fā)現(xiàn)？

您好，金稅四期沒有這么神奇的，確認(rèn)收入的時(shí)點(diǎn)和開票的時(shí)點(diǎn)本來就有不一致的地方，增值稅收入和所得稅收入在差異的。 財(cái)務(wù)人員只要不虛取發(fā)票作賬，不操縱利潤，沒有什么風(fēng)險(xiǎn)的

老師，但是如果A賣給B商品，比如B已經(jīng)認(rèn)證發(fā)票了不就說明A已經(jīng)開完發(fā)票了嗎，比如A公司5月份賣的商品，6月份開的的發(fā)票，B公司6月份進(jìn)行發(fā)票認(rèn)證抵扣了，但是6月份A還沒確認(rèn)收入呢，這不就能發(fā)現(xiàn)A晚確認(rèn)收入了嘛？這個(gè)金稅四期看不出來嗎？沒那么智能嗎？

您好，A開了發(fā)票，他肯定要確認(rèn)收入呀，不申報(bào)收入，申報(bào)增值稅異常的，申報(bào)不了

老師，麻煩您看一下圖，看看我這么理解對嗎？

您好，是的呢，是您這么理解的。雖然增值稅和所得稅收入可以不一樣，但工作中我們做申報(bào)成一樣的，因?yàn)椴灰粯佣悇?wù)比對就會(huì)預(yù)警，專管員就會(huì)找我們說明理由 ，我們不想有這個(gè)預(yù)警呀，萬一 查賬這個(gè)麻煩事，要處理3個(gè)月時(shí)間

老師您說的“ 雖然增值稅和所得稅收入可以不一樣，但工作中我們做申報(bào)成一樣的”這個(gè)是什么意思？能具體解釋一下嗎？

您好，這里的案例是最好的說明，您參考一下哈