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施工期間，業(yè)主單位對施工單位進(jìn)行罰款5萬元，應(yīng)付工程款100萬元，結(jié)算時是直接結(jié)算95萬元，并由施工單位開具95萬元發(fā)票，還是結(jié)算100萬元工程款，施工單位開具100萬元發(fā)票，然后由施工單位交來5萬元罰款，業(yè)主單位開具收據(jù)？
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你好，都可以的，如果你要開100的話，讓對方給你開5萬的正數(shù)發(fā)票才行，開收據(jù)沒法稅前扣除。
2023 12/08 17:02
m3297_10368 
2023 12/08 17:07
這5萬元罰款業(yè)主單位和施工單位賬務(wù)處理是什么呢？
郭老師 
2023 12/08 17:09
你好
你按照哪種來。
m3297_10368
2023 12/09 11:00
內(nèi)容詳見圖片
郭老師
2023 12/09 11:03
第一種。A公司借應(yīng)付賬款，5貸其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費，
借銀行存款、95營業(yè)外支出，5貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費
需要開發(fā)票才可以稅前扣除
第二種B公司借銀行存款95，貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費
a借應(yīng)付賬款95、貸銀行存款
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