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甲公司和乙公司均為股份有限公司，系增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率均為13%。2023年7月1日，甲公司以一項公允價值為600萬元、賬面價值420萬元的機(jī)器設(shè)備（原價600萬元，累計折舊180萬元），一批公允價值400萬元、成本為300萬元的庫存商品和一項公允價值為430萬元、賬面價值480萬元的專利技術(shù)（原價600萬元，累計攤銷120萬元）作為對價取得乙公司100%的股權(quán)（假設(shè)為控股合并）。取得投資時，另發(fā)生資產(chǎn)評估、審計費(fèi)等共10萬元，以銀行存款支付。取得投資時，乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的賬面價值為1500萬元，公允價值為1700萬元。假定不考慮除增值稅以外的其他相關(guān)稅費(fèi)。
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你好，同學(xué)，稍等，老師寫完發(fā)你
2023 12/07 17:19
冉老師 
2023 12/07 17:25
借長期股權(quán)投資600+600*13%+400+400*13%+430+430*13%=1615.9
累計折舊180
累計攤銷120
貸固定資產(chǎn)600
資產(chǎn)處置損益180-（480-430）=130
主營業(yè)務(wù)收入400
無形資產(chǎn)600
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅600*13%+400*13%+430*13%=185.9
?
?
借主營業(yè)務(wù)成本300
貸庫存商品300
?
借管理費(fèi)用10
貸銀行存款10
84785017 
2023 12/08 09:18
是不是還有一種同一控制下的情況呢
冉老師
2023 12/08 09:21
是還有一種同一控制下的情況
借長期股權(quán)投資1500
累計折舊180
累計攤銷120
貸固定資產(chǎn)600
庫存商品300
無形資產(chǎn)600
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅600*13%+400*13%+430*13%=185.9
資本公積114.1
借管理費(fèi)用10
貸銀行存款10
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