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實(shí)務(wù)
問題已解決
我是事業(yè)單位。收回2019年前的應(yīng)收款，存入零余額賬戶代財(cái)政額度收回。2019年會(huì)計(jì)制度銜接時(shí)，預(yù)算結(jié)余包含了這筆應(yīng)收款，那現(xiàn)在收回預(yù)算會(huì)計(jì)需要沖了這個(gè)結(jié)余嗎？
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同學(xué)您好，當(dāng)時(shí)發(fā)生應(yīng)收款的時(shí)候，分錄應(yīng)該是，
借：其他應(yīng)收款
貸：銀行存款
這并不涉及預(yù)算支出，為何預(yù)算結(jié)余包含了這筆應(yīng)收款，是因?yàn)榇_認(rèn)無法收回從而做了支出的是嗎？如果是這樣，當(dāng)初計(jì)入了預(yù)算結(jié)余，那么現(xiàn)在收回來，是需要沖銷了這個(gè)結(jié)余的
2023 12/06 20:03
啵妮 
2023 12/06 20:18
2019年會(huì)計(jì)科目銜接時(shí)，不確定就沒有從凈資產(chǎn)中剔除，就造成了結(jié)轉(zhuǎn)中包含了這個(gè)應(yīng)收款。是零余額賬戶收回的，那我是不是單獨(dú)做一筆分錄沖掉結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)？
小奇老師 
2023 12/06 20:23
那當(dāng)時(shí)既然沒有從凈資產(chǎn)剔除，那么現(xiàn)在收回了，在收回的時(shí)候做一筆分錄沖掉結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)，預(yù)算會(huì)計(jì)分錄為，
借：資金結(jié)存
貸：財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)—期初余額調(diào)整
啵妮
2023 12/06 20:26
好的，謝謝老師
小奇老師
2023 12/06 20:29
不客氣，同學(xué)，祝您生活愉快
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