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【課內(nèi)練習(xí)2】 某企業(yè)2021年取得銷售收入4000萬元，接受捐贈收入8萬元，國債利息收入11萬元，當(dāng)年各項支出總計為3600萬元，其中業(yè)務(wù)招待費為23萬元，被工商管理部門罰款支出4萬元，企業(yè)所得稅率25%。 要求：用間接法計算A企業(yè)2021年度的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額。

84785015| 提問時間：2023 12/01 15:24
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
您好 利潤總額4000+8+11-3600=419 國債利息收入11萬元不征稅? ?業(yè)務(wù)招待費為23萬元 扣除限額4000*5/1000=20? 23*0.6=13.8? 納稅調(diào)整23-13.8=9.2 工商管理部門罰款支出4萬元不能稅前扣除 應(yīng)納稅所得額419-11+9.2+4=421.2 應(yīng)納稅額421.2*0.25=105.3
2023 12/01 15:30
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