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作業(yè)2 甲公司為居民企業(yè)，2022年度有關財務收支情況如下(不考慮其他因素): (1)銷售商品收入5000萬元，出租一臺設備的租金收入200萬元，轉讓一宗土地使用權收入300萬元，從其直接投資的未上市居民企業(yè)分回股息收益80萬元; (2)稅收滯納金5萬元，贊助支出30萬元，被沒收財物的損失10萬元，環(huán)保罰款50萬元，合同違約金支出 20萬元; (3)實際發(fā)生與生產經營有關的業(yè)務招待費70萬元; (4)其他可在企業(yè)所得稅前扣除的成本、費用、稅金合計3500萬元。計算甲公司2022年度應納企業(yè)所得稅是多少?
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你好需要計算做好了發(fā)給你
2023 11/28 16:46
暖暖老師 
2023 11/28 16:50
會計利潤總額的的計算是
5000+200+300+80-5-30-10-50-20-70-3500=1895
暖暖老師
2023 11/28 16:50
稅收滯納金5萬元,被沒收財物的損失10萬元，環(huán)保罰款50萬元,納稅調增5+10+50=65
暖暖老師
2023 11/28 16:51
業(yè)務招待費扣除70*60%=42
（5000+200+300）*0.005=27.5
納稅調增70-27.50=42.50
暖暖老師
2023 11/28 16:52
應納稅所得額的計算是1895+65+42.50=2002.5
應交企業(yè)所得稅2002.5*25%=500.625
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