問題已解決

甲公司為居民企業(yè)，2022年度有關(guān)財(cái)務(wù)收支情況如下（不考慮其他因素）： （1）銷售商品收入5000萬元，出租一臺(tái)設(shè)備的租金收入200萬元，轉(zhuǎn)讓一宗土地使用權(quán)收入300萬 元，從其直接投資的未上市居民企業(yè)分回股息收益80萬元； (2）稅收滯納金5萬元，贊助支出30萬元，被沒收財(cái)物的損失10萬元，環(huán)保罰款50萬元，合同違 約金支出20萬元； （3）實(shí)際發(fā)生與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)70萬元； （4）其他可在企業(yè)所得稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金合計(jì)3500萬元。 計(jì)算甲公司2022年度應(yīng)納企業(yè)所得稅是多少？

84784986| 提問時(shí)間：2023 11/27 20:35
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
速問速答
暖暖老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你
2023 11/27 20:36
暖暖老師
2023 11/27 21:51
會(huì)計(jì)利潤總額的的計(jì)算是 5000+200+300+80-5-3-10-50-20-70-3500=1922
暖暖老師
2023 11/27 21:52
公益性捐贈(zèng)扣除限額1922*12%=230.64全部扣除 稅收罰款，沒收財(cái)務(wù)，環(huán)保罰款合計(jì)納稅調(diào)增 5+10+50=65
暖暖老師
2023 11/27 21:53
業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除70*60%=42 5200*0.005=26納稅調(diào)增70-26=44
暖暖老師
2023 11/27 21:53
應(yīng)納稅所得額的計(jì)算是 1922+65+44=2031 應(yīng)交企業(yè)所得稅2031*0.25=507.75
描述你的問題，直接向老師提問
0/400
      提交問題

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問題可以直接問我呦~