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老師，2023年加計抵減5%增值稅該如何做賬呢 我們2023年1月-10月的加計5%抵減進項稅額是78萬，在10月申報增值稅時，如果沒加上78萬進項稅我們是要交25萬增值稅的，加上78萬進項稅就不用交增值稅。想請問，加計抵減額為78萬，未加上遞減額實繳增值稅是25萬，加計抵減78萬后最終實繳增值稅是0元，這三個金額我該如何放到分錄的哪個科目上好呢
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您好，這個的話，是這樣的? 借? 應交稅費 未交增值稅? 78+25=103? 貸 其他收益 103? 這樣就可以，因為相當于你全部遞減了
2023 11/17 11:42
84785000 
2023 11/17 11:53
其他收益 是填25萬的金額嗎
小鎖老師 
2023 11/17 12:02
對的，是這個意思的了
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