問(wèn)題已解決

某一般納稅人企業(yè)7月份發(fā)生以下業(yè)務(wù) 1銷售A產(chǎn)品50臺(tái)，不含稅單價(jià)8000元。 2將新研發(fā)的B產(chǎn)品20臺(tái)分配給投資人，單位成本6000元。 3職工福利部門領(lǐng)用甲村料200kg，單位成本50元、同時(shí)領(lǐng)用A產(chǎn) 品5臺(tái)。 4丟失庫(kù)存乙村料800kg，單位成本20元。 5當(dāng)月購(gòu)進(jìn)貨物的進(jìn)須稅頓70000元。 要求：計(jì)算該企業(yè)7月份應(yīng)交增值稅頓。

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：2023 11/06 15:57
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小筱老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
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2023 11/06 15:58
小筱老師
2023 11/06 16:04
業(yè)務(wù)1銷項(xiàng)稅的計(jì)算是=50*8000*13%=52000 業(yè)務(wù)2銷項(xiàng)稅的計(jì)算是20*6000*（1+10%）*13%=17160 業(yè)務(wù)3進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出計(jì)算是200*50*13%=1300.視同銷售銷項(xiàng)稅=5*8000*0.13=5200 業(yè)務(wù)4進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是800*20*13%=2080 業(yè)務(wù)5進(jìn)項(xiàng)稅額是70000元 該企業(yè)7月份應(yīng)交增值稅額=52000+17160+5200-（70000-1300-2080）=7740元
84785034
2023 11/06 16:07
業(yè)務(wù)2為什么要乘1%2b10%呢
小筱老師
2023 11/06 16:12
您好同學(xué)，業(yè)務(wù)二只說(shuō)明了單位成本，未表明銷售價(jià)格，按組價(jià)公式計(jì)算銷售價(jià)格。組成計(jì)稅價(jià)格=成本×(1+成本利潤(rùn)率) ；一般成本利潤(rùn)率為10%
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