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實(shí)務(wù)
問題已解決
某一般納稅人企業(yè)7月份發(fā)生以下業(yè)務(wù):①銷售A產(chǎn)品50臺(tái)，不含稅單價(jià)8000元。②將新研發(fā)的B產(chǎn)品20臺(tái)分配給投資人，單位成本6000元。③職工福利部門領(lǐng)用甲材料200kg，單位成本50元、同時(shí)領(lǐng)用A產(chǎn)品5臺(tái)。④丟失庫存乙材料800kg，單位成本20元。⑤當(dāng)月購進(jìn)貨物的進(jìn)項(xiàng)稅額70000元。要求:計(jì)算該企業(yè)7月份應(yīng)交增值稅額。
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2023 11/16 10:49
彭魚宴老師 
2023 11/16 11:02
（1）當(dāng)月銷項(xiàng)稅額=50*8000*13%%2b5*8000*13%%2b20*6000*（1%2b10%）*13%=74360（元）
（2）當(dāng)月可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅=70000-（1000*50%2b50*200%2b20*800）*13%=60120（元）
（3）7月份應(yīng)繳納增值稅=74360-60120=14240（元）
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