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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問老師，我們公司有項(xiàng)目**另一個(gè)公司，被**方回款之后就會(huì)把款打給我們，我們?cè)匍_票給他們，每個(gè)項(xiàng)目我們都會(huì)支付保證金，現(xiàn)在所有的項(xiàng)目和發(fā)票都開完走完了，他們公司賴皮，說(shuō)我們給的返點(diǎn)太低了，賬上還有90萬(wàn)的保證金沒有給我們，現(xiàn)在想扣掉我們18萬(wàn)的保證金，只退72萬(wàn)，賬務(wù)方面要怎么處理??？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
1.**項(xiàng)目回款：當(dāng)被**方將款項(xiàng)打給你們時(shí)，可以按照以下會(huì)計(jì)分錄進(jìn)行處理：借：銀行存款貸：應(yīng)收賬款——被**方
2.支付保證金：當(dāng)你們向被**方支付保證金時(shí)，可以按照以下會(huì)計(jì)分錄進(jìn)行處理：借：其他應(yīng)收款——保證金貸：銀行存款
3.開具發(fā)票：當(dāng)你們向被**方開具發(fā)票時(shí)，可以按照以下會(huì)計(jì)分錄進(jìn)行處理：借：應(yīng)收賬款——被**方貸：營(yíng)業(yè)收入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
4.扣留保證金：現(xiàn)在被**方認(rèn)為你們給的返點(diǎn)太低，要求扣留部分保證金?？梢园凑找韵聲?huì)計(jì)分錄進(jìn)行處理：借：營(yíng)業(yè)外支出——壞賬損失（或營(yíng)業(yè)外收入，視情況而定）貸：其他應(yīng)收款——保證金
5.收到扣留保證金后的退款：當(dāng)被**方將扣留的保證金部分退款給你們時(shí)，可以按照以下會(huì)計(jì)分錄進(jìn)行處理：借：銀行存款貸：營(yíng)業(yè)外收入（或營(yíng)業(yè)外支出，視情況而定）其他應(yīng)收款——保證金（或應(yīng)收賬款——被**方，視情況而定）
2023 11/02 14:40
84784958 
2023 11/02 15:01
?4.扣留保證金：現(xiàn)在被**方認(rèn)為你們給的返點(diǎn)太低，要求扣留部分保證金?？梢园凑找韵聲?huì)計(jì)分錄進(jìn)行處理：借：營(yíng)業(yè)外支出——壞賬損失（或營(yíng)業(yè)外收入，視情況而定）貸：其他應(yīng)收款——保證金 這個(gè)需要什么附件做稅前扣除嗎？
樸老師 
2023 11/02 15:07
這個(gè)沒法稅前扣除
營(yíng)業(yè)外支出要調(diào)增
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